什么是发生的损失(losses incurred)？

发生的损失是指本年度支付给投保人的福利加上上上一年度损失准备金的变动。发生的损失是指保险公司不会从承保活动中获得的利润，因为资金将根据保险合同中概述的保险范围支付给投保人。发生的损失通常按日历年查看。

关键要点

• 发生的损失是指本年度支付给投保人的福利，加上上上一年度损失准备金的变动。
• 所发生的损失是指保险公司不能从承保活动中获得的利润，因为保险资金将支付给投保人索赔。
• 保险公司必须留出一定比例的总收入，以涵盖该期间任何潜在的索赔。

了解发生的损失

保险公司每年的损失额可能不同。保险公司拨出一笔准备金，用以支付他们所承保的保单的索赔责任。准备金是基于对保险人在一段时间内可能面临的损失的预测，这意味着准备金可能是足够的，也可能不足以覆盖公司的负债。估计必要的准备金数额需要根据承保保单的类型进行精算预测。

例如，去年的一场洪灾可能导致业主保单索赔的数量增加，这将增加已发生的损失。但是，如果今年没有洪水，损失会更低。

索赔程序

在保险公司的理想世界里，他们会承保新的保险单，收取保费，而且永远不必支付保险金。然而，在现实中，投保人在事故发生时提出索赔，保险公司必须对这些索赔进行调查，如果发现这些索赔是准确的，就必须支付赔偿金。

当投保人申请保险单承保的损失时，保险索赔就被提交。保险公司因索赔而蒙受损失，因为现金正在支付给被保险人。

一旦索赔开始，保险公司通常会重新评估已经在处理中的索赔。保险公司需要复查索赔，以确保索赔是真实的而不是欺诈的。保险公司还需要确定最初预测的索赔价值是否准确。如果在重新评估过程后，发现索赔成本将高于预测金额，公司将蒙受损失。

损失准备金

保险公司想从他们收到的保费中获利。但他们也必须遵守他们承保的保单中列出的合同福利。因此，保险公司必须留出一定比例的总收入，以支付这段时间内可能发生的任何索赔，从8%到12%不等。

损失准备金中的资金数额必须足以应付预计负债。如果实际负债或索赔总额超过准备金总额，则公司的会计记录中存在亏损。保险公司必须找到资金来满足索赔要求，并将资金恢复到损失准备金账户中。当然，如果索赔额高到足以耗尽损失准备金，并且无法获得额外的资金，保险公司可能会破产。

已发生损失及损失率

损失率是衡量保险公司健康状况和盈利能力的一个重要指标。例如，如果一家公司每收取40万美元的保险费，就要支付10万美元的索赔，那么损失率将为25%（（10万美元/40万美元）x100来创建一个百分比）。

随着时间的推移，监控损失率对于评估运营（包括定价）和金融稳定性的各个方面都很重要。要全面了解保险公司一段时间内的赔付率结果，有许多因素需要考虑，包括但不限于：赔付的期限、承保范围的频率和严重程度、定价的充分性、损失控制措施的数量以及其他指标。

实际发生的损失示例

2018年11月，加州坎普克里克路发生野火并迅速蔓延，成为该州历史上最致命的野火。这场众所周知的营火造成数十名居民死亡，15.3万英亩土地和1.8万多栋建筑被毁，其中包括房屋。

保险公司默塞德财产保险公司面临6400万美元的火灾索赔。然而，据CNN报道，该公司只有2300万美元的资产。因此，该公司被迫**其所有资产，以弥补索赔，这就是所谓的清算。由于保险公司没有足够的损失准备金来支付索赔和损失，该公司资不抵债，不再存在。