什麼是發生的損失(losses incurred)？

發生的損失是指本年度支付給投保人的福利加上上上一年度損失準備金的變動。發生的損失是指保險公司不會從承保活動中獲得的利潤，因為資金將根據保險合同中概述的保險範圍支付給投保人。發生的損失通常按日曆年檢視。

關鍵要點

• 發生的損失是指本年度支付給投保人的福利，加上上上一年度損失準備金的變動。
• 所發生的損失是指保險公司不能從承保活動中獲得的利潤，因為保險資金將支付給投保人索賠。
• 保險公司必須留出一定比例的總收入，以涵蓋該期間任何潛在的索賠。

瞭解發生的損失

保險公司每年的損失額可能不同。保險公司撥出一筆準備金，用以支付他們所承保的保單的索賠責任。準備金是基於對保險人在一段時間內可能面臨的損失的預測，這意味著準備金可能是足夠的，也可能不足以覆蓋公司的負債。估計必要的準備金數額需要根據承保保單的型別進行精算預測。

例如，去年的一場洪災可能導致業主保單索賠的數量增加，這將增加已發生的損失。但是，如果今年沒有洪水，損失會更低。

索賠程式

在保險公司的理想世界裡，他們會承保新的保險單，收取保費，而且永遠不必支付保險金。然而，在現實中，投保人在事故發生時提出索賠，保險公司必須對這些索賠進行調查，如果發現這些索賠是準確的，就必須支付賠償金。

當投保人申請保險單承保的損失時，保險索賠就被提交。保險公司因索賠而蒙受損失，因為現金正在支付給被保險人。

一旦索賠開始，保險公司通常會重新評估已經在處理中的索賠。保險公司需要複查索賠，以確保索賠是真實的而不是欺詐的。保險公司還需要確定最初預測的索賠價值是否準確。如果在重新評估過程後，發現索賠成本將高於預測金額，公司將蒙受損失。

損失準備金

保險公司想從他們收到的保費中獲利。但他們也必須遵守他們承保的保單中列出的合同福利。因此，保險公司必須留出一定比例的總收入，以支付這段時間內可能發生的任何索賠，從8%到12%不等。

損失準備金中的資金數額必須足以應付預計負債。如果實際負債或索賠總額超過準備金總額，則公司的會計記錄中存在虧損。保險公司必須找到資金來滿足索賠要求，並將資金恢復到損失準備金賬戶中。當然，如果索賠額高到足以耗盡損失準備金，並且無法獲得額外的資金，保險公司可能會破產。

已發生損失及損失率

損失率是衡量保險公司健康狀況和盈利能力的一個重要指標。例如，如果一家公司每收取40萬美元的保險費，就要支付10萬美元的索賠，那麼損失率將為25%（（10萬美元/40萬美元）x100來建立一個百分比）。

隨著時間的推移，監控損失率對於評估運營（包括定價）和金融穩定性的各個方面都很重要。要全面瞭解保險公司一段時間內的賠付率結果，有許多因素需要考慮，包括但不限於：賠付的期限、承保範圍的頻率和嚴重程度、定價的充分性、損失控制措施的數量以及其他指標。

實際發生的損失示例

2018年11月，加州坎普克裡克路發生野火併迅速蔓延，成為該州歷史上最致命的野火。這場眾所周知的營火造成數十名居民死亡，15.3萬英畝土地和1.8萬多棟建築被毀，其中包括房屋。

保險公司默塞德財產保險公司面臨6400萬美元的火災索賠。然而，據CNN報道，該公司只有2300萬美元的資產。因此，該公司被迫**其所有資產，以彌補索賠，這就是所謂的清算。由於保險公司沒有足夠的損失準備金來支付索賠和損失，該公司資不抵債，不再存在。