内政部费用是指在主要住所内经营业务或开展与就业有关的活动所产生的费用。
家庭办公室费用允许个人在年度纳税申报表中扣除一些住房费用,如水电费、房产抵押贷款利息和房产税。
美国国税局在587号出版物中提供了有关内政部扣除额规则的详细信息。
如果你是个体户,你在家做生意所产生的费用是家庭办公室扣除的基础,可以降低你的税单。
任何专门用于商业目的的服务或公用事业都可以全额扣除。这包括办公用品、电话线和计算机设备。允许扣除的金额将取决于几个因素,包括房主如何申报他们的报税表和他们的收入,但大多数人将能够要求几个项目作为费用,只要他们是在正常业务过程中发生的。
内政部只有在满足以下标准时才有资格获得内政部扣减:
经验法则是“排他性和规律性”:你指定的地方作为你的总公司必须被专门和规律性地用作总公司。用国税局的话来说,“这个空间不需要用永久性的隔墙隔开。如果您将相关区域用于商业和个人目的,则不符合专用测试的要求。”
如果你家的某个角落有一张办公桌,你只能用它来处理事务,这就相当于家庭办公空间,但是如果你坐在沙发上,坐在一个正在看电视的家庭成员旁边,用笔记本电脑来处理事务,你就不能把这张沙发当作家庭办公室。
美国国税局说,有两种方法可以计算出你家里有多少是家庭办公室,以及你发生的费用有多少是可以扣除的。第一种方法(“常规”方法)是计算你的实际开支。第二种方法称为“简化”方法,这种方法速度更快,但可能不会产生那么多的扣减。
使用实际费用会计的方法首先计算以下各项:
直接费用是指仅用于商业领域的油漆或修理等费用。间接费用是整个家庭的费用,如保险费、水电费和一般维修费,这些也有利于你的家庭办公室。
美国国税局给出了两种方法来计算您的家庭区域的允许营业百分比:
常规的方法要求保持准确的记录,但国税局有一个有用的工作表,让纳税人走上正确的道路。
如果你的费用低于你在家里做生意的总收入,你所有的费用都可以扣除,但是如果你的费用超过你的总收入,只有一部分可以扣除。
简化方法于2013年推出,旨在简化您的总公司允许扣除额的计算。要使用简化方法计算扣除额,您需要知道:
一旦您有了这些信息,您就可以通过以下步骤计算您的扣除额:
其他规则限制了文件管理器使用简化方法的能力。例如,如果你和另一个人共享一个空间,你不能同时扣除同一个空间。 出版物587中列出了其他限制。
举个例子,考虑一个自由撰稿人,他在家里经营自己的生意。他们有一个大约200平方英尺的专用办公空间,一部**只用于与工作有关的通话,订阅一本杂志,为作家提供编辑线索。所有这些项目都可以作为内政部的费用扣除税款,包括作家200平方英尺的房子,因为那间房子是用于商业用途的。
此外,作者还可以扣除他们打印合同所用的墨水、他们必须购买的一体式打印机的全部成本,以便能够将签署的合同发送进来,以及他们完成的任何与行业相关的培训。
因为减税和就业法案限制了财产税申报人可以扣除的金额,如果超过10000美元,你不能用内政部的扣除额来扣除你的全部财产税。
当一个人在外工作时,有各种各样的费用可以扣除,无论是作为远程雇员还是因为他们是自营职业者。注册税务专家可以审查可用的扣除额,并确保所有索赔的项目是有效的。
例如,如果这位自由撰稿人没有专门的办公空间,而是每天在家附近的咖啡馆工作,他们就不能申请水电费和抵押贷款相关费用作为家庭办公室扣除额的一部分。他们可以享受额外的扣除,比如每天在商店外工作时购买的咖啡和甜甜圈。
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