什么是提前退出(an early withdrawal)？

提前支取是指在到期日之前从定期投资（如年金、存款证或合格退休账户）中取出资金。这样做可能导致对59岁以前某些退休储蓄账户的递延税款征收费用和罚款½.

关键要点

• 提前支取是指在定期投资中预留的资金提前支取。
• 提前支取是年金、定期存单、永久人寿保险和合格退休账户等产品的特点。
• 通常，提前退出此类产品会产生费用，包括罚款和所欠税款。
• 对于像401（k）这样的合格退休账户，现行的美国国税局规定，提前支取发生在储蓄者59岁之前的任何时候½ 岁。

了解提前退出

当投资者或储户提前提款时，他们通常会招致某种预先规定的费用。这笔费用有助于阻止在提前提款期结束前频繁提款。因此，投资者通常只有在有紧迫的财务问题或资金用途明显更好的情况下才会选择提前撤资。

某些长期储蓄工具（如CDs）有固定期限，如6个月、1年或最多5年。如果在期限结束前触及了CD内的资金，储户将受到惩罚，随着到期日的临近，惩罚的严重程度通常会降低。例如，如果您在第二个月提前提取CD资金，所需费用将远远高于第二十个月。某些寿险保单和递延年金在积累阶段也有锁定期，如果提前退保也会受到处罚，这就是退保费。

提前提取和要求的最低分配

与此相反，另一方面，对于提前取款的处罚，如果账户持有人在某个时间点之前没有取款，他们可能会受到处罚。例如，在传统的个人退休账户、个人退休账户或简单的个人退休账户中，符合条件的计划参与者必须在他们年满72岁的次年4月1日前开始提取。每年退休人员必须根据当前的最低分配要求（RMD）计算提取指定金额。这通常是通过将退休账户上一年末的公平市价除以预期寿命来确定的。

提前支取和递延所得税投资账户

提前支取适用于递延所得税投资账户。这方面的两个主要例子是传统的个人退休账户和401（k）。在传统的个人退休账户（IRA）中，个人将税前收入直接用于可以增加税收递延的投资；资本利得或股息收入在提取前不征税。虽然雇主可以赞助ira，但个人也可以单独设立ira。Roth IRA也会因任何投资增长而受到提前提款的处罚，但不会因已缴本金而受到处罚。

在雇主资助的401（k）计划中，符合条件的雇员可以在税后和/或税前基础上缴纳工资递延供款。雇主有机会代表符合条件的雇员向该计划提供对等或非选择性的供款，还可以增加利润分享功能。与个人退休账户一样，401（k）账户的收益应计递延所得税。

例如，在传统的个人退休账户（IRA）中，如果账户持有人在59岁之前提取现金½, 该金额将受到10%的提前提取罚款，他们必须支付任何递延税款届时到期。但有下列情形之一的，可以免予处罚：

• 这些资金用于为账户持有人或银行购买或重建第一套住房 符合条件的家庭成员（一生限10000美元）。
• 帐户持有人在分配发生之前被禁用。
• 受益人在账户持有人死亡后收到资产。
• 如果账户持有人失去了雇主的保险，资产用于未报销的医疗费用或医疗保险。
• 分配是SEPP（实质性平等定期付款）计划的一部分。
• 用于高等教育费用。
• 这些资产是由于国税局的征税而分配的。
• 这是不可扣除供款的回报。