如果你是州或地方**雇员，或为免税非营利机构工作，你可能会用457计划为退休储蓄。这是一个最复杂的雇主赞助计划可用，有几个变种。当你快退休的时候，确保你知道你可以选择的取款方式。

457平面图类型

就像401（k）或403（b）退休储蓄计划一样，457计划允许你在税前基础上投资一部分薪水。钱在增长，税收递延，等着你决定退休后怎么处理。

你就要退休了。那么，你是做什么的？

你的选择在一定程度上取决于你拥有的457计划的类型：是457（b）或“合格”计划，还是457（f）或“不合格”品种？

关键要点

• 如果你是**或非营利组织的雇员，你可能有一个457（b）。
• 在这种情况下，您在该计划中的储蓄可以像401（k）计划中的资产一样进行展期。
• 提前退保不受惩罚，但你必须从72岁起接受最低分配。
• 如果你有457（b），但
• 457（f）仅限于高薪雇员，也有不同的规定。

合格的457（b）计划是最常见的类型，通常适用于州或地方**实体的所有员工。您在这些计划中拥有的资产以信托形式持有，并具有类似401（k）或403（b）的展期特权。

非**组织或501（c）组织可以提供合格的457（b）计划，但仅限于某些“高薪雇员” 在这种情况下，资产不以信托形式持有，而是由雇主保管，直到分配完毕。滚动更新权限也受到了更多的限制。

不符合条件的457（f）计划只适用于慈善机构和私人非营利组织等非**组织的高薪雇员。在这里，资产也不是以信托形式持有，而是由雇主保管，直到它们被分配。

由于对457（f）的供款几乎是无限的，美国国税局要求这些资金处于“没收的重大风险”中。例如，如果你有一个457（f）计划，并在商定的日期或达到正常退休年龄之前离开你的雇主，你可能会失去你在该计划中投资的所有资金。

这听起来很苛刻，但正是你为这桩甜蜜交易付出的代价，让你可以在递延税项的基础上随心所欲地投资，并看着它变得免税。

提款工作原理

如果你有**或非**的457（b）计划，你可以在退休时提取部分或全部资金，即使你还没有59岁½ 岁。

由于大多数提前退出其他类型的计划，因此提前提款没有10%的处罚。你将根据你提取的金额欠所得税。

但是，如果你不把钱拿出来，你会被解雇的。**和非**的457（b）计划都属于美国国税局规定的最低分配（RMD）规则，该规则规定，您必须在72岁时开始提取账户中指定部分的资金，或支付税务罚款。

如果没有按规定的最低分配率分配，将面临巨大的惩罚：50%不可分割 

如果你在一家私人非营利机构有一个457（f）计划，那就为退休后的巨大成功做好准备。当您离职时，您账户中的全部金额被视为应纳税。

在大多数情况下，资产将一次性分配给您，届时将缴纳FICA、联邦和州税。如下文所述，如果是457（f）计划，则不允许展期。

滚动和转移选项

你可以将**457（b）计划中的资金转为传统的个人退休账户、401（k）、403（b）或其他457**计划。

私人免税组织的457（b）计划的规则限制性要大得多。你在这样一个计划中的资金只能转入另一个非**的457计划。

对于457（f）计划，限制是相似的：您不能将457（f）计划的资金转为任何其他类型的递延税款基金。

资金转移

如果您希望从您的**457（b）计划中转移资金，则只能转移到另一个**457（b）计划。 同样地，您转移一个非**457（b）的唯一选择是转移到另一个非**457（b）。

没有选择转移457（f）基金。

对403（b）计划持有人的特殊考虑

一些免税组织有资格同时提供403（b）和457（b）计划。 如果你的工作是这样的，并且你已经选择了两者都出资，你需要意识到在取款、展期和资金转移方面的差异。

但也要注意，如果你能负担得起的话，为这两个计划捐款将帮助你大大增加税收优惠的退休储蓄。

底线

尽管最近的立法使他们更容易理解，457个退休计划是复杂的。不要认为有关401（k）计划和其他税收优惠计划的规则适用于营利性组织。甚至403（b）计划，公共部门和非营利雇员选择的其他工具在某些关键方面发挥不同的作用。

如果你有一个457计划的任何类型，考虑咨询财务顾问或税务规划专家早在您的退休日期，以确保您作出了最好的战略利用这些递延税款没有违反任何条例。