递延所得税或免税退休帐户：有什么区别？

当你提前考虑退休时，税务规划应该从一开始就成为你决策的一部分。两个共同的退休帐户，让人们尽量减少他们的税单是递延税和免税帐户。...

递延所得税与免税退休账户：概述

当你提**虑退休时，税务规划应该从一开始就成为你决策的一部分。两个共同的退休帐户，让人们尽量减少他们的税单是递延税和免税帐户。

需要说明的是，这两种类型的退休账户都能最大限度地减少个人一生的税收支出，从而激励人们在很小的年龄就开始为退休储蓄。这两种账户最明显的区别在于税收优惠何时生效。

下面我们来看看这两种类型的账户以及关键的区别，它们将帮助您决定使用哪种账户，或者两者的组合是否对您有意义。

关键要点

有了递延税款账户，你在缴费时就可以实现节税，但有了免税账户，退休时取款是免税的。
常见的递延退休税账户是传统的个人退休账户和401（k）账户。
最受欢迎的免税账户是Roth IRAs和Roth 401（k）s。
一个理想的税收优化策略可能是最大限度地提高对这两类账户的贡献。

递延税款账户

递延所得税账户允许您立即实现税款扣除，直至您的全部出资额，但未来从该账户提取的款项将按您的普通收入率征税。

美国最常见的递延税款退休账户是传统的IRAs和401（k）计划。在加拿大，最常见的是注册退休储蓄计划（RRSP）。从本质上说，正如账户名称所暗示的，所得税被“推迟”到以后的日期。

例如，如果你今年的应纳税所得额为5万美元，而你向一个递延税款账户缴纳了3000美元，那么你只需缴纳4.7万美元的税款。30年后，一旦你退休，如果你的应纳税所得额最初为4万美元，但你决定从该账户中提取4000美元，那么你的应纳税所得额将增加到4.4万美元。

在2020年和2021年，个人可以为401（k）计划提供高达19500美元的资金，如果他们年龄在50岁或以上，还可以提供6500美元的补缴资金。在2020年和2021年，你最多可以向一个传统的个人退休账户缴纳6000美元（50美元或以上可额外增加1000美元）。参加工作计划和你的收入也可能会减少你的一些传统个人退休账户供款的扣除额。

递延税款账户的好处

在本年度缴纳较少税款的直接优势为许多个人提供了一个强大的动力，为他们的递延税款账户提供资金。一般认为，当前供款的直接税收利益大于未来提取的负面税收影响。

当个人退休后，他们可能会产生较少的应税收入，从而发现自己处于较低的税率等级。高收入者通常受到强烈的鼓励，最大限度地增加他们的递延税款账户，以尽量减少他们目前的税负。

此外，通过获得即时税收优惠，投资者实际上可以把更多的钱存入他们的账户。

例如，假设您的收入要缴纳24%的税率。如果您向递延税款账户缴纳2000美元，您将获得480美元（0.24 x 2000美元）的退税，并且能够比原来的2000美元投资更多，这将使其以更快的速度复利。这是假设你在年底没有欠税，在这种情况下，节税只会减少你所欠的税款。增加你的储蓄可以提供税收优惠和安心。

免税账户

免税账户在您向其供款时不会提供税收优惠。相反，他们提供未来的税收优惠；退休时提取不需缴税。由于该账户的供款是用税后美元支付的，因此没有直接的税收优惠。这种结构的主要优点是投资回报免税增长。

您当前和预期的未来税收等级是决定哪个账户最适合您的税务规划需要的主要驱动因素。

美国流行的免税账户是Roth IRA和Roth 401（k）。在加拿大，最常见的是免税储蓄账户（TFSA）。

如果你今天将1000美元存入免税账户，并且这些资金投资于一个年回报率为3%的共同基金，30年后该账户的价值将为2427美元。当你在退休时取出这些钱时，你将不会为任何一笔钱缴税。

相比之下，在一个常规的应税投资组合中，所有者在**投资时会为这1427美元的增长额缴纳资本利得税。对于递延税款账户，所有者从其账户供款或收入中提取分配时，将支付普通所得税。请注意，长期资本利得税低于正常所得税。

有了递延税款账户，将来就要交税，但有了免税账户，现在就交税。然而，通过改变纳税期限，允许免税投资增长，可以实现主要优势。

“我喜欢将递延税款账户描述为真正的税款延迟，”首席财务官Mack Courter说®, 位于宾夕法尼亚州贝尔方特市的科特金融有限责任公司的创始人说：“将来某一天，税收将被支付。不过，免税账户在资金存入账户后是免税的。”

Roth IRAs和Roth 401（k）s的供款限额与传统IRAs和401（k）s相同，但修改后的调整后总收入（MAGI）过高的人可能无法向Roth IRAs供款。

免税账户的好处

因为免税账户的好处在40年后就能实现，所以有些人忽视了它们。然而，正在上学或刚开始工作的年轻人是免税账户的理想人选。在人生的早期阶段，他们的应纳税所得额和相应的税率等级通常很低，但将来可能会增加。

通过开设免税账户并将资金投资于市场，个人将能够获得这些资金以及额外的资本增长，而不必担心任何税收问题。由于从这类账户中提款是免税的，退休时取钱不会把某人推到更高的税率等级。

CFP工商管理硕士阿里哈希米安（alihashemian）表示：“退休后税收会更低的传统观念已经过时。”®, 加州洛杉矶的Kinetic Financial总裁说：“现代退休人员比上一代人花钱更多，收入也更多。另外，未来退休人员的税收环境可能比现在更糟。这些只是免税策略可能有利的部分原因。”

“我想不出有谁不享受免税待遇，”首席财务官韦斯·香农说®, SJK Financial Planning，LLC的创始人，德克萨斯州赫斯特市。”通常情况下，处于高税率等级且具有长期增长导向投资策略的客户将能够利用资本利得和合格股息税，目前税率较低，而递延所得税则将所有利得转换为普通收入，普通收入按较高税率征税。”

哪个帐户适合你？

虽然理想的税收优化战略将涉及最大限度地增加对递延税款和免税账户的贡献，但如果这种分配不可能，则需要考虑某些变量。

低收入者

鼓励低收入者集中精力资助免税账户。在这一阶段，对递延税款账户的缴款没有多大意义，因为目前的税收优惠很小，但未来的债务可能很大。

如果有人在缴纳12%的所得税时将1000美元存入递延所得税账户，那么他今天只能省下120美元。如果这些资金在5年内提取，当此人处于较高的税率等级并缴纳32%的所得税时，320美元将被支付。

另一方面，免税账户的缴款今天就要征税。但是，假设你在以后的几年里会面临更高的税收等级，你的未来税收法案将被最小化。

高收入者

高收入者应该把重点放在缴纳递延税款账户上，比如401（k）或传统的个人退休账户。直接利益可以降低他们的边际税率，从而产生巨大的价值。

考虑一下你退休储蓄的目的和期限

另一个需要考虑的关键变量是你储蓄的目的和时间框架。递延税款账户通常是，但并非总是，首选作为退休工具，因为大多数人将有最低的收入，并可能有一个较低的税率在这个后工作生活阶段。免税账户往往是首选的投资目的，因为投资者可以实现重大免税资本收益。

“事实上，我认为客户在递延税款账户上的负担往往过大，”首席财务官玛格丽塔•程（margueritacheng）表示®, 位于马里兰州盖瑟斯堡的蓝海全球财富公司首席执行官说：“正如我们鼓吹投资多元化一样，税收多元化也同样重要。今天实现节税很重要。不过，对于免税或免税的退休储蓄还是有话要说的。美元成本平均、货币时间价值和免税增长的结合是一个强大的三重效应。”

无论你的财务需求如何，财务顾问都能帮助你决定哪种账户最适合你。