在商业会计中，折旧是用来分配资产在其使用寿命期间的成本。许多保险单，特别是业主保险单，包括重置成本保险。这意味着，如果提出索赔，部分或全部折旧可能会被索赔。

这称为可收回折旧。

保险、折旧和可收回折旧

当一个消费者获得了一份业主的保险单时，保险单上的所有东西都附带了一美元的价值。

关键要点

• 在保险业中，可收回折旧是保险财产价值下降的原因。
• 如果在保单中可以收回折旧，业主可以要求支付这些费用以及更换财产的费用。
• 了解您的保单是否包括可收回折旧或不可收回折旧是很重要的。

由于正常磨损和时间的推移，保险单上所列的房屋及其财产可能会随着时间的推移而贬值。每年损失的价值量被称为折旧。

如何计算可收回折旧

举个例子，假设房主花3000美元买了一台高端冰箱，冰箱的使用寿命为10年。因此，每年允许的年折旧是总成本除以预期寿命。在这种情况下：

折旧=$3000/10=$300/年。

当人们提出保险索赔时，他们通常会得到损坏或毁坏的财产的实际现金价值（ACV）的补偿。这是对资产价值的衡量。

资产确认价值的计算方法是：取资产的重置成本，即在资产处于损失前状态时重置资产的成本，并减去折旧。假设上述房主的冰箱在四年后被毁。在这种情况下，冰箱的ACV为：

冰箱ACV=3000美元-（$300 x 4）=1800美元

如果保险单有可收回折旧条款，那么房主就可以要求冰箱的折旧。在这种情况下，可收回折旧为1200美元。

保单持有人确认折旧是可收回的还是不可收回的是很重要的。在某些情况下，如果某些保险条款得不到满足或遵守，例如在规定的期限内修理或更换的要求，最初可收回的折旧可能会变得不可收回。

可收回的可扣除折旧

许多保单都有必须考虑的免赔额。在这一点上，可收回折旧与不可收回折旧之间的差异对索赔产生很大影响。

可收回折旧示例

例如，假设一台家用电器的价格为5000美元，使用寿命为5年。保险单上的免赔额是1700美元，两年后电器就被销毁，并提出索赔。计算如下：

• 允许折旧=$5000/5=$1000/年
• 设备ACV=5000美元-（1000美元x 2）=3000美元
• 净索赔=ACV扣除额=$3000-$1700=$1300

如果没有可收回的折旧，索赔总额为1300美元。如果有可收回的折旧，索赔额将上调，以包括折旧额：

可收回折旧的净索赔额=$1300+折旧=$1300+$2000=$3300

有可收回折旧的索赔额是无可收回折旧索赔额的2.5倍以上。

提交索赔

一般来说，要收回折旧成本，您必须修理或更换损坏的资产，随索赔一起提交**和收据，并提供原始索赔表格和收据，并联系保险专业人员了解进一步的步骤。每一家保险公司都有自己的理赔规则，因此需要和一位代表谈谈。

请记住，如果您用较便宜的资产替换原始资产，保险公司可能会根据新项目的重置成本，而不是损坏项目的成本来确定付款金额。