均衡股息是指当公司改变其股息分配表时,向合格股东一次性支付的股息。它们的目的是补偿投资者因未及时支付股息而损失的任何收入,而这些股息本应按照以前的支付时间表支付。
均衡股息是指为确保分配或累积期间每股收益水平不受影响而订立的某些基金协议。股息表的调整通常由公司高管或董事会在股东批准的情况下进行。
公司可能希望将股息支付向后或向前移动几周或几个月,以适应可能出现的情有可原的情况,例如由于不可预见的事件导致手头现金短缺。在这种情况下,公司可以向股东支付相等的股息,以抵消新时间表的影响。
向股东支付等额股息,以调整因变更而损失的股息收入。总的来说,平均股息主要发生在英国和欧洲部分地区,而不是在美国。
作为背景,基金在除息日或除息日之后支付收益,此时收益将从基金的资产净值(NAV)中扣除,并以每股为基础支付给股东。在最后一个除息日之后购买基金股票的投资者通常在整个创收期内没有持有该股票。
这意味着新购买的股票将与先前购买的股票分开分组。他们仍有权获得与基金其他所有人相同的每股付款,但部分付款被视为资本回报,或被称为等额股息或付款。它使支付给两个集团的每股金额成为一个整体。当这种情况发生时,这两个群体将平等对待未来的股息支付。
获得等额股息或付款的投资者须遵守某些应税事项。不过,在很大程度上,情况因人而异。避免这些成本的一种方法是将支付的款项存放在一个像个人储蓄账户(ISA)那样的税务包装中。
持有这些税负限制之外的基金的投资者应该意识到股息的不同税收待遇。在这里,收入的处理方式与正态分布相同,应在联合王国的纳税申报表上申报。因此,被视为收到应申报收入的投资者可以调整其应纳税所得额,以获得等额股息或付款的份额。
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