什么是退休供款(retirement contributi***)？

退休供款是对退休计划的货币供款。退休供款可以是税前的，也可以是税后的，这取决于退休计划是否合格，也就是说它符合美国国税局（IRS）的标准。

符合条件的退休供款有税收优惠，这取决于供款与供款人收入的比例，以及供款人以前是否缴纳过限制税收减免的供款。

关键要点

• 退休供款是专门用于合格退休账户的资金。
• 税前供款用于资助传统的个人退休账户和401（k）计划，并增加递延至退休提取的税款。
• 税后供款用于为罗斯账户提供资金，这些资金可以在退休时免税提取。

了解退休供款

在许多公司、私人和**的退休计划中，雇员的退休供款在某种程度上与雇主相匹配。这被称为雇主匹配，而不是贡献。例如，401（k）计划可能允许雇员按其工资的一定比例供款，而雇主可能会提出按雇员工资的5%供款。

对于员工来说，退休供款在未来会产生巨大的影响。那些能够在工作期间贡献至少10%收入（最好是12%或15%）并将资金投资于多种证券的人，更有可能建立一个规模可观的退休基金。另一方面，那些在早年没有为退休计划供款或投资过于保守的人（例如，货币市场和低息债券）可能会发现自己的退休金不够。因此，那些****的人可能会发现自己更加依赖社会保障，如果不采取任何措施加以解决，预计到2035年，社会保障资金将告罄。

退休计划特点

请记住，对固定缴款计划（如401（k））的缴款可能是递延税款。在传统的固定缴款计划中，缴款是递延税款，但提款是应纳税的。换言之，投资基金的收益或利息多年来免税增长，但一旦退休，分配或提取按您的所得税税率征税。

许多固定缴款计划的其他特点包括自动参与者登记、自动增加缴款、困难提款以及从余额中提取一部分贷款的能力。

退休供款限额

根据美国国税局的规定，401（k）s有年度供款限额。对于2020年和2021年，作为雇员的供款限额为19500美元。如果您年满50岁，您可以在2020年和2021年补缴总额为6500美元的供款。

如果您决定同时向个人退休账户（IRA）供款，2020年和2021年，传统和Roth IRA的年度供款限额为6000美元。50岁及以上的人可以额外存入1000美元的补缴供款。

税前供款

退休储蓄计划的供款可以是税前或税后供款。如果捐款是用个人已经缴纳所得税的钱，这被称为税后捐款。

然而，像401（k）的情况一样，进行税前供款对那些有资格的人是有益的，因为它减少了供款纳税年度缴纳的税款。这些节税可以成为缴纳401（k）的额外福利，并鼓励员工为退休储蓄。

另外，你退休时的所得税税率可能低于工作时的税率。当一个人的收入在其工作年限内最高时，税前供款可以降低他的税收。然而，退休时的分配是征税的，但理想情况下，所得税税率将低于工作年份的税率。

税后供款

税后供款可代替税前供款或在税前供款之外提供。许多投资者喜欢这样的想法：当他们从投资中退出时，不必为本金缴税。然而，如果退休时的税率预计高于工作年限，那么税后缴款将是最有意义的。

与401（k）s等税前供款计划不同，Roth IRA和Roth 401（k）是税后退休产品。换言之，你在缴费的那一年不会得到减税，但投资收益增长免税，退休时的取款也免税。

在退休计划中进行税前或Roth供款时左右为难的个人，应将其当前税率等级与退休时的预期税率等级进行比较。他们在退休时所处的等级将取决于他们的应纳税所得额和现行税率。如果预期税率较低，税前供款可能更有利。如果税率预期会更高，个人拥有罗斯个人退休账户可能会更好。

此外，如果你希望在税前401（k）计划中存下一大笔资金，比如说，将资金存入罗斯个人退休账户可能会有所帮助，这样，在退休时，你就可以在两个账户之间分摊你的分配，以防你想降低那一年的应税收入。

无论哪种方式，无论是Roth还是pretax 401（k），固定缴款计划的税收优惠地位通常都允许您的资金以比应纳税账户更高的速度增长。不过，最好咨询理财师和税务顾问，为您的财务状况确定正确的长期战略。

退休计划的演变

不管是好是坏，退休供款现在已经成为美国退休制度的基石。根据国家养老金公共联盟（National pension Public Coalition）的数据，在20世纪60年代末，有工作场所退休计划的私营部门员工中，约88%拥有养老金。到2016年，这一数字已降至33%，其中大部分是州和联邦各级**的工人。

养老金的下降与1980年代开始实施的401（k）退休计划的兴起相吻合。401（k）和养老金（也称为固定福利养老金计划）之间的主要区别在于，对于后者，公司和**保证向退休人员支付固定的支出。有了401（k），就要由员工做出投资决策，并引导账户的增长。