什麼是退休供款(retirement contributi***)？

退休供款是對退休計劃的貨幣供款。退休供款可以是稅前的，也可以是稅後的，這取決於退休計劃是否合格，也就是說它符合美國國稅局（IRS）的標準。

符合條件的退休供款有稅收優惠，這取決於供款與供款人收入的比例，以及供款人以前是否繳納過限制稅收減免的供款。

關鍵要點

• 退休供款是專門用於合格退休賬戶的資金。
• 稅前供款用於資助傳統的個人退休賬戶和401（k）計劃，並增加遞延至退休提取的稅款。
• 稅後供款用於為羅斯賬戶提供資金，這些資金可以在退休時免稅提取。

瞭解退休供款

在許多公司、私人和**的退休計劃中，僱員的退休供款在某種程度上與僱主相匹配。這被稱為僱主匹配，而不是貢獻。例如，401（k）計劃可能允許僱員按其工資的一定比例供款，而僱主可能會提出按僱員工資的5%供款。

對於員工來說，退休供款在未來會產生巨大的影響。那些能夠在工作期間貢獻至少10%收入（最好是12%或15%）並將資金投資於多種證券的人，更有可能建立一個規模可觀的退休基金。另一方面，那些在早年沒有為退休計劃供款或投資過於保守的人（例如，貨幣市場和低息債券）可能會發現自己的退休金不夠。因此，那些****的人可能會發現自己更加依賴社會保障，如果不採取任何措施加以解決，預計到2035年，社會保障資金將告罄。

退休計劃特點

請記住，對固定繳款計劃（如401（k））的繳款可能是遞延稅款。在傳統的固定繳款計劃中，繳款是遞延稅款，但提款是應納稅的。換言之，投資基金的收益或利息多年來免稅增長，但一旦退休，分配或提取按您的所得稅稅率徵稅。

許多固定繳款計劃的其他特點包括自動參與者登記、自動增加繳款、困難提款以及從餘額中提取一部分貸款的能力。

退休供款限額

根據美國國稅局的規定，401（k）s有年度供款限額。對於2020年和2021年，作為僱員的供款限額為19500美元。如果您年滿50歲，您可以在2020年和2021年補繳總額為6500美元的供款。

如果您決定同時向個人退休賬戶（IRA）供款，2020年和2021年，傳統和Roth IRA的年度供款限額為6000美元。50歲及以上的人可以額外存入1000美元的補繳供款。

稅前供款

退休儲蓄計劃的供款可以是稅前或稅後供款。如果捐款是用個人已經繳納所得稅的錢，這被稱為稅後捐款。

然而，像401（k）的情況一樣，進行稅前供款對那些有資格的人是有益的，因為它減少了供款納稅年度繳納的稅款。這些節稅可以成為繳納401（k）的額外福利，並鼓勵員工為退休儲蓄。

另外，你退休時的所得稅稅率可能低於工作時的稅率。當一個人的收入在其工作年限內最高時，稅前供款可以降低他的稅收。然而，退休時的分配是徵稅的，但理想情況下，所得稅稅率將低於工作年份的稅率。

稅後供款

稅後供款可代替稅前供款或在稅前供款之外提供。許多投資者喜歡這樣的想法：當他們從投資中退出時，不必為本金繳稅。然而，如果退休時的稅率預計高於工作年限，那麼稅後繳款將是最有意義的。

與401（k）s等稅前供款計劃不同，Roth IRA和Roth 401（k）是稅後退休產品。換言之，你在繳費的那一年不會得到減稅，但投資收益增長免稅，退休時的取款也免稅。

在退休計劃中進行稅前或Roth供款時左右為難的個人，應將其當前稅率等級與退休時的預期稅率等級進行比較。他們在退休時所處的等級將取決於他們的應納稅所得額和現行稅率。如果預期稅率較低，稅前供款可能更有利。如果稅率預期會更高，個人擁有羅斯個人退休賬戶可能會更好。

此外，如果你希望在稅前401（k）計劃中存下一大筆資金，比如說，將資金存入羅斯個人退休賬戶可能會有所幫助，這樣，在退休時，你就可以在兩個賬戶之間分攤你的分配，以防你想降低那一年的應稅收入。

無論哪種方式，無論是Roth還是pretax 401（k），固定繳款計劃的稅收優惠地位通常都允許您的資金以比應納稅賬戶更高的速度增長。不過，最好諮詢理財師和稅務顧問，為您的財務狀況確定正確的長期戰略。

退休計劃的演變

不管是好是壞，退休供款現在已經成為美國退休制度的基石。根據國家養老金公共聯盟（National pension Public Coalition）的資料，在20世紀60年代末，有工作場所退休計劃的私營部門員工中，約88%擁有養老金。到2016年，這一數字已降至33%，其中大部分是州和聯邦各級**的工人。

養老金的下降與1980年代開始實施的401（k）退休計劃的興起相吻合。401（k）和養老金（也稱為固定福利養老金計劃）之間的主要區別在於，對於後者，公司和**保證向退休人員支付固定的支出。有了401（k），就要由員工做出投資決策，並引導賬戶的增長。