在大多数情况下，债权人将无法获得401（k）计划、养老金计划或其他雇主赞助的退休计划所持有的存款。 然而，联邦**是个例外。国税局可以扣押这些类型的退休资产，以执行联邦税收征收。此外，雇主资助的计划中持有的资产可以给予前配偶，以满足合格的家庭关系订单。

如果你的退休资产持有传统或罗斯个人退休账户，这些资金只能在破产程序中得到保护。最高1362800美元的爱尔兰共和军基金可免于破产财产。

关键要点

• 在符合条件的ERISA计划（如401（k）计划或养老金计划）中持有的基金通常不受债权人的影响。
• 联邦破产法提供了额外的保护，允许您免除ERISA帐户资产从您的破产财产。
• 传统和罗斯IRA资产可免除您的破产财产，最高1362800美元。
• 虽然ERISA保护雇主赞助的退休计划不受债权人的影响，但IRS是个例外。

对一般债权人的保护

根据《雇员退休收入保障法》（ERISA）设立的退休计划在很大程度上受到债权人、破产程序和**判决的保护。雇员退休收入保障计划是与雇主一起制定的，包括401（k）计划、养老金计划、简单个人退休账户、简化雇员计划（SEP）、雇员持股计划和利润分享计划。

ERISA账户根据破产滥用预防和消费者保**案（BAPCPA）获得额外的破产保护。如果您进入破产程序，您可以免除ERISA合格账户资产从您的破产财产。

只有在破产程序中，传统或罗斯爱尔兰共和军账户才受到债权人的保护。BAPCPA允许您从破产财产中免除高达1362800美元的爱尔兰共和军资产。这种保护适用于你的个人退休账户总额，而不是孤立的每个账户。美元价值每三年调整一次，现行限额适用到2022年。此外，这些豁免限额不适用于从ERISA账户转入IRA的退休基金。

一些州选择脱离联邦破产保护，并利用自己的法律来确定破产豁免。然而，BAPCPA保护您的退休资产，即使您居住在这些国家之一。

没有针对联邦调查局的保护措施

虽然ERISA保护退休账户不受大多数债权人的侵害，但这并不适用于内部税收局（IRS）。这意味着联邦**可以扣押你的401（k）或养老金计划资产，以执行联邦税收征收，或根据未缴税款评估的判决征收。此外，这些资产可交给前配偶，以满足符合资格的家庭关系秩序。

ERISA下的反让渡条款阻止其他类型的债权人进入你的雇主赞助的退休账户。根据ERISA，这些资金由计划管理员为您的利益持有，您不能随意**、转让或放弃您对这些资金的权利。一旦你把这些钱作为收入提出来，这些钱就属于你了。在此之前，它们是计划管理员的财产，你的雇主不能将它们交给除你以外的任何人。

一些州已经选择脱离联邦破产保护，但联邦破产规则保护你的退休资产，即使你住在其中一个州。

你能做什么

在符合条件的退休计划（如401（k）和养老金计划）中持有的资金在很大程度上受到债权人的保护，而传统和Roth ira则受到联邦破产法的保护。为了确保从合格退休计划转存到个人退休账户在破产程序中获得完全豁免，只为这些资产建立一个单独的账户是有帮助的。