什么是最低基本覆盖率(minimum essential coverage)？

最低基本保险是一种健康保险政策，个人需要满足《患者保护和负担得起的医疗法案》（ACA）下的共同责任条款。以前缺乏最低基本保险的个人会受到经济处罚。2017年通过的《减税和就业法案》取消了这一处罚，购买医疗保险在联邦层面不再是强制性的。

大多数州都效仿。然而，马萨诸塞州、新泽西州、佛蒙特州、加利福尼亚州、罗得岛州和哥伦比亚特区继续对缺乏个人授权法律规定的医疗保险的居民进行处罚。

了解最低基本覆盖率

如果您有以下情况，您将被视为拥有最低基本保险：

• 雇主赞助的计划（包括COBRA）
• 在健康保险市场上**的任何健康保险计划
• 医疗保险A部分覆盖范围和医疗保险优势计划
• 医保覆盖率最高
• 儿童健康保险计划
• 三色
• 退伍军人管理局管理的某些计划
• 和平队志愿者计划

雇主资助的计划未能达到个人授权书中规定的最低价值标准的企业的雇员可以在国营交易所申请保费补贴。根据ACA，仅针对视力或牙科护理、工人补偿、特定疾病或状况的保险以及仅提供医疗服务折扣的计划不算作最低基本保险。

关键要点

• 最低基本保险是一种健康保险，个人需要满足《平价医疗法案》的要求，直到取消处罚。
• 在某些州，缺乏最低基本保险的个人可能面临税务处罚。
• 尽管加州继续要求其居民有健康保险，但它还是允许一些豁免。

市场计划

缺乏最低基本保险的个人如果居住在马萨诸塞州、新泽西州、佛蒙特州、加利福尼亚州、罗德岛州和哥伦比亚特区，可能需要支付罚款。

但是，收入有限的人可以免收费用。例如，如果您在一年中未投保不到三个月，您可获得的最低价格保险费用超过您家庭收入的8.05%，或者您因收入太低而无需提交纳税申报表，则您可能无需支付。 还有其他豁免，包括困难豁免（例如，如果你无家可归或面临止赎）。

据美国国税局称，一些帮助支付医疗服务费用的产品不符合条件。示例包括：

• 仅适用于视力护理或牙科护理
• 职工薪酬
• 意外或伤残保险
• 一些医疗补助计划

从2019纳税年度开始，如果纳税人缺乏最低基本保险，他们将不再被要求支付罚款。对于上一纳税年度，罚金的计算有两种方式。在百分比法中，只有你的家庭收入中高于年度纳税申报要求的部分才被计算在内。在按人计算的方法中，你只为你家里没有保险的人付费。如果您在一年中的某个时间有保险，那么您（或您的纳税家属）没有保险的每个月的费用是年度金额的1/12。如果你只有一两个月没被发现，你根本不需要支付费用。

了解短间隙豁免。

最低基本覆盖率示例

Ryan住在纽约，他的雇主提供符合ACA规定的最低基本保险要求的医疗保险。他在2019年下岗，失去了保险。纽约没有与个人授权相关的税务处罚。即使他找不到另一份工作，Ryan也不必为没有保险而支付税务罚款。

劳尔在加州也有类似的情况。他还被解雇，失去了医疗保险。但他在接下来的三个月里找到了一份工作。加州有一个与个人授权相关的税务处罚，劳尔可能因此受到牵连。但劳尔申请并获得了短间隙豁免，逃避了罚款。