什么是累计价值(accumulated value)？

累计价值是指一项投资目前持有的总金额，包括投入的资本和迄今为止所赚取的利息。在保险领域，累积价值是一项重要的价值，因为它指的是一份终身寿险保单的总获得价值。累计价值，也被称为累计金额或现金价值，是计算的总和或总的初始投资，加上利息赚取迄今为止。

关键要点

• 累计价值是投资总额，包括初始投资和任何赚取的利息。
• 在人寿保险中，累积价值是指一份人寿保险单的总获得价值，也称为现金价值。
• 终身保单，累积 价值开始建立 当投保人开始 每月支付保险费。
• 累积价值可以被认为是一个强制储蓄账户，投保人 可以 借 同时保持政策不变。
• 终身寿险保单的累积价值是递延税款 所以 只要投保人 保持 保险合同有效。

累积价值如何运作

就保险而言，当一份完整（或通用）人寿保险单的投保人开始每月支付保费时，累积价值就开始积累。保险公司将这些保费分成两部分。第一部分包括基本保险单费用。第二部分是一种积累现金价值的投资，由保险公司存入内部账户。

投保人还可以向保险公司退保一份终身寿险保单，并获得保单的现金退保价值作为回报。如果保单有退保费用，退保金额可以小于累计金额。根据终身保单的条款，投保人可以根据保单的现金退保价值借款。投保人可以选择全额偿还贷款，只偿还利息，或不偿还贷款或利息。如果贷款未全额偿还，未偿还的金额将从最终死亡抚恤金中扣除。

累积价值可以被认为是一个强制性的储蓄账户，投保人可以借这个账户，同时保持保单的完整性。如果保单持有人取消保单，他们将获得累计现金价值减去任何罚款。

特别注意事项

只要投保人保持保险合同有效，终身寿险保单中累积的价值将被递延纳税。累积价值可以成为节税策略的一个组成部分，因为它可以最大限度地增加你可以保留的钱的数量。

在投保人退休期间提取累积资金甚至可能使投保人有资格获得较低的所得税等级。相比之下，存款证的累积价值应立即纳税。

累积价值与年金

年金的累积价值是年金的总价值。但是，现金退保价值与累积价值的不同之处在于，可从保单中提取的金额将被处以10%的退保罚款。

例如，一份年金的累积价值可能是10万美元，但扣除罚款后，现金退保价值是9万美元。如果投保人想将年金展期，新账户将收到9万美元。