什么是非利息开支(a noninterest expense)？

非利息费用是银行或金融机构的营业费用，与利息费用和信贷损失准备金分开分类。非利息支出的例子包括：

• 员工工资、奖金和福利
• 设备租赁
• 信息技术（IT）成本
• 租金、电信服务、税收、专业服务和营销
• 无形资产摊销

关键要点

• 非利息支出是银行的固定运营成本（如工资和租金）。
• 非利息费用由服务费抵消，如贷款发放的费用收入、贷款滞纳金、年费和信贷服务费。
• 投资银行的非利息支出通常高于商业银行，因为交易、资产管理和资本市场咨询服务成本高昂。

了解非利息支出

银行有两大支出：利息和非利息。利息支出来自存款、短期和长期贷款以及交易账户负债。非利息支出是存款和债券利息以外的支出。这些费用通常是银行日常经营中发生的业务费用。

银行为金融机构支付的非利息费用是指与吸引和保管存款人资金没有直接关系的费用。 

非利息支出的主要组成部分

非利息支出是相当大的，银行必须谨慎管理，以实现利润最大化。否则，过多的非利息支出将直接影响到底线。

非利息支出是指本行的营业支出，其中大部分由人事成本构成。占用和IT成本也是材料成本组成部分，专业费用也是，尤其是法律服务部门就影响银行的过去、正在进行和未来欺诈活动进行协商解决的费用。

总而言之，非利息支出被视为银行管理费用，用于计算银行的管理费用比率，以便进行趋势分析和与同行的交叉比较。非利息支出除以平均资产就是间接费用比率。当管理费用比率在很长一段时间内高得令人无法接受时，银行通常会首先解决人员成本问题，因为人力资本成本占非利息支出的大部分。

近年来，股东们越来越重视高管薪酬，以确保经理们不会获得不必要的薪酬。股东们通常赞成有竞争力的薪酬，但他们希望看到总体人事成本在合理范围内。

按银行类型列出的非利息支出

投资银行的非利息支出通常高于商业银行。主要原因是，投资银行更多地依赖于交易、资产管理和资本市场咨询服务，这些都要求更高的员工薪酬水平。商业银行的贷款活动并不需要华尔街的薪酬水平。差异表现在数字上。

例如，2018年，摩根士丹利的非利息支出仅占收入的70%多一点。仅薪酬就约占收入的43%。富国银行的非利息支出和员工成本分别占收入的68%和40%。