当所得税季临近时，美国人准备纳税申报。现在也是开始下一个财政年度保持新记录的时候了。在所有的发展中，以比特币等密码货币交易的参与者们非常担心。

2017年，美国国税局（IRS）命令Coinbase加密货币交易所（Coinbase cryptocurrency exchange）移交其14000多名客户在2013年至2015年间购买、**、接收或发送价值超过20000美元的比特币（BTC）的交易相关的所有必要数据。 那些怀疑山姆大叔准备对比特币交易进行审查和征收必要税和罚款的人是正确的。2019年7月26日，联邦机构表示，将向10000名纳税人发送教育信函，怀疑他们“可能无法申报收入和缴纳虚拟货币交易产生的税款，或者没有正确申报交易”

美国国税局局长查克·雷蒂格（Chuck Rettig）在一份新闻稿中说：“纳税人应该非常认真地对待这些信件，审查他们的纳税申报表，并在适当的时候修改过去的纳税申报表，还税款、利息和罚款。”国税局正在扩大我们在虚拟货币方面的努力，包括增加数据分析的使用。我们注重执法，帮助纳税人充分理解和履行义务。”

尽管这些进展可能令加密货币的一些支持者感到意外，但重要的是要认识到，无论交易性质和资产类别如何，征税迫在眉睫。

让我们看看一些重要的提示，它们将有助于为购买或**加密货币的申报者准备纳税申报表。

比特币记录是你的责任

有数百家经纪商、中介机构和交易所提供加密货币交易。然而，没有人有义务向市场参与者提供税务报告，尽管少数人可以自行决定这样做。例如，Coinbase确实提供了一个“税收成本基础”报告。

最后，个人负责维护与其加密货币交易相关的必要记录。

比如说，六个月前，你以每枚3000美元的价格购买了10枚比特币，或者可能收到了这些比特币作为你为客户工作的报酬。如今，这些比特币每枚价值9000美元，你的潜在利润为每枚6000美元。

这是你的责任，有必要的记录显示，你收到他们的时候，他们是价值3000美元，因此你的净收入是6000美元每硬币。未能保存此类交易数据和文件可能导致您持有的资产被评估为今天的价值9000美元，从而大大增加您的税负。

任何比特币交易都可能要缴税。比如说，你五年前收到五枚比特币，四年前在一家咖啡店花了一枚，三年前又花了两枚在一家在线门户网站上购买商品，然后卖掉剩下的两枚，一个月后拿到了等值的美元。对于不同日期的每笔此类交易，您需要为每笔交易保持美元等值，并计算您从比特币获得的净美元收入。你的纳税义务将据此计算。

理解比特币税收

为了正确保存记录，了解加密硬币的各种交易是如何征税的是很重要的。根据比特币交易的类型，以下是税务准备时应牢记的各种场景：

如果收到比特币作为提供任何商品或服务的付款，持有期并不重要。他们被征税，应该作为普通收入申报。 联邦**对这些收入征收的税率可能从10%到37%不等。 此外，可能需要缴纳国家所得税。

如果从采矿活动中获得比特币，则将其视为普通收入。此外，此类收据可能需要缴纳自营职业税。

如果加密硬币是通过硬叉练习或空投等其他活动获得的，则被视为普通收入。

如果比特币是作为投资购买并以盈利方式**的，那么这种收入的处理取决于持有期。如果持有时间少于一年，净收入被视为普通收入，可能需要缴纳额外的国家所得税。如果持有期超过一年，则视为资本利得，并可能对净投资收益额外征收3.8%的税。

比特币减税账户

如果您已将加密币（如比特币或以太坊）捐赠给符合条件的慈善机构，则您可能有资格获得减税。

例如，2017年，富达慈善基金收到了价值约6900万美元的比特币捐款。 慈善基金的工作机制确保收到的比特币立即在Coinbase交易所**。从这种销售中获得的美元金额是根据捐赠者的选择进行投资的，捐赠者在捐赠当年通过接受税收减免而受益。

但是，应该注意的是，只有向符合条件的慈善机构捐赠的加密币才有资格获得此类扣除。**代币，然后捐出美元不会减轻你的比特币税负。此外，对于逐条列出纳税申报表的个人，还可以享受扣除额。

加密货币损失准备金

与股票投资的税收规定类似，加密货币损失可用于抵消资本收益，但须遵守某些规定，不用于抵消收益的损失可从其他收入中扣除至多3000美元。《规则》还对结转损失作出了规定。

报告比特币收入

比特币交易的收入应在附表D中报告，该表是表格1040的附件。 根据决定加密货币普通收入或资本收益收入类型的交易类型，收入应在表格的相应栏中以正确的标题报告。

底线

虽然美国国税局在2014年发布了第一套准则和规则，但在2013年至2015年间，只有不到900人报告了比特币交易相关的资本利得或损失。 随着美国国税局开始打击加密货币税收，个人保持交易记录，并为任何审查、纳税和任何可能的处罚做好准备是很重要的。

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