个人退休账户（IRA）可以作为雇主赞助的退休计划的储蓄补充，2019年超过三分之一的美国家庭至少拥有一个个人退休账户。 退休储户总共持有9.7万亿美元的个人退休账户，占所有家庭金融资产的11%。 这些账户的税收优惠地位是其吸引力的很大一部分。

“有了IRAs，你就有了增加资产和推迟纳税的优势，只要你不打算在59岁之前提取½,” 休斯顿坦格伍德财富管理公司（Tanglewood Total wealth Management）的注册财务规划师兼财富顾问阿比盖尔•冈德森（Abigail Gunderson）说。

个人退休账户是为长期投资而设计的，但一些储户选择在退休前使用自己的账户。最常被提及的提前退房原因包括买房、支付高等教育费用、支付医疗费用、支付财务紧急情况以及偿还债务。

虽然提前提款可以为您提供急需的现金流，但它可能会产生重大的财务后果。

提前提取个人退休账户的税收影响

退休前从爱尔兰共和军中提取可能会引发税收处罚，具体取决于退出的爱尔兰共和军类型以及这笔钱用于什么。

佛罗里达州杰克逊维尔市金树金融公司副总裁安迪·惠特克（Andy Whitaker）说：“提前从传统的个人退休账户中提取资金可能会让你面临更高的税率。”他说：“所有分配都作为当年的收入，这将增加他们目前的工资。”此外，如果这些分配是在59岁之前进行的½, 可能会被处以10%的提前退学罚款。”

这里有一个例子来说明这可能要花多少钱。假设你已经50岁了，从你的传统个人账户中提取50000美元。你属于24%的所得税等级，这意味着你在取款时欠了大约12000美元。你还欠了另外5000美元的提前取款罚款，结果总的税单是17000美元。这是一个巨大的溢价支付。

提前退出例外

你是否愿意提前支付退市罚款取决于你退市的原因。

PNC wealth Management高级财富策略师Mitchell Helton表示：“有些例外情况允许纳税人根据事实和情况避免10%的罚款。”。

这些情况包括因以下原因而提款：

• 直接支付给学校的高等教育费用
• 首次购房，最高1万元
• 爱尔兰共和军所有人的完全和永久残疾
• 爱尔兰共和军所有者的死亡
• 失业时支付的医疗保险费
• 未支付的医疗费用超过调整后总收入的10%
• 分配给应征入伍的预备役军人
• 国税局征税
• 实质上相等的定期付款

但是，您仍需为上述目的的提款支付所得税。

罗斯爱尔兰共和军提前撤军规则

传统的个人退休账户由税前美元提供资金，而罗斯的个人退休账户则由税后捐款提供资金。这改变了他们对提前提款的税收待遇。”如果你不到59岁½, 你可以提取尽可能多的捐款，而不必缴纳任何税款，”冈德森说。

是否缴纳所得税或提前10%的提取罚款取决于分配是否合格。赫尔顿说，合格的发行必须符合以下标准之一：

• 开户五年或五年以上
• 59岁时服用½ 或更老
• 用于购买或建造第一套住房
• 因为残疾而被带走
• 在账户所有人死亡后由受益人取得

在五年窗口期之前提前提款的，可处以10%的提前提款罚款。你提取的收入也要缴纳所得税。

提前提取个人退休账户会减少退休储蓄

除了税收影响之外，你还必须考虑提前提取个人退休账户是否会降低你的长期储蓄目标。

惠特克说：“提前使用个人退休账户通常会导致退休后生活方式的降低。”如果你减少了鸡的大小，你的蛋就会变小，这意味着你将减少你退休后的创收资产。”

这是另一个例子。假设你50岁了，个人账户里有50万美元。你计划在65岁退休，目前你的资产年回报率为7%。如果你不为个人退休账户再作任何贡献，到退休时，你的账户可能会增加到近140万美元。然而，在50岁时提取5万美元，将使你的储蓄总额减少近20万美元的收入损失。

考虑其他的借贷选择，比如房屋净值贷款，可以节省你的退休储蓄。

“住房权益贷款的优势可能包括处于低利率环境中，不缴纳所得税，没有可能对爱尔兰共和军分配进行处罚，贷款利息可能可以免税，”赫尔顿说。根据新的IRS规则，当这些资金被用来大幅改善您的主要住宅时，房屋权益贷款的利息可扣除。

虽然它们各有利弊，但信用卡、个人贷款或向亲朋好友借款也能在短期内提供所需资金。

惠特克说：“通常毫无例外，只有在所有其他选择都已用尽之后，早期动用个人退休账户才应该是最后的手段。”。

底线

如果你打算提前提取个人退休账户，请与你的财务顾问或会计谈谈潜在的税收影响。最重要的是，专注于为你的个人退休账户增加新的贡献。

“关键是要承诺把钱放回去，”冈德森说。她还建议建立你的应急储备，以避免将来需要更多的提前提款。

冈德森说：“我们通常建议存一笔钱，至少可以支付三个月到一年的生活费用。”当紧急情况出现时，你将有一个雨天基金，你可以很容易地利用最小的税收后果。”