個人退休賬戶（IRA）可以作為僱主贊助的退休計劃的儲蓄補充，2019年超過三分之一的美國家庭至少擁有一個個人退休賬戶。 退休儲戶總共持有9.7萬億美元的個人退休賬戶，佔所有家庭金融資產的11%。 這些賬戶的稅收優惠地位是其吸引力的很大一部分。

“有了IRAs，你就有了增加資產和推遲納稅的優勢，只要你不打算在59歲之前提取½,” 休斯頓坦格伍德財富管理公司（Tanglewood Total wealth Management）的註冊財務規劃師兼財富顧問阿比蓋爾•岡德森（Abigail Gunderson）說。

個人退休賬戶是為長期投資而設計的，但一些儲戶選擇在退休前使用自己的賬戶。最常被提及的提前退房原因包括買房、支付高等教育費用、支付醫療費用、支付財務緊急情況以及償還債務。

雖然提前提款可以為您提供急需的現金流，但它可能會產生重大的財務後果。

提前提取個人退休賬戶的稅收影響

退休前從愛爾蘭共和軍中提取可能會引發稅收處罰，具體取決於退出的愛爾蘭共和軍型別以及這筆錢用於什麼。

佛羅裡達州傑克遜維爾市金樹金融公司副總裁安迪·惠特克（Andy Whitaker）說：“提前從傳統的個人退休賬戶中提取資金可能會讓你面臨更高的稅率。”他說：“所有分配都作為當年的收入，這將增加他們目前的工資。”此外，如果這些分配是在59歲之前進行的½, 可能會被處以10%的提前退學罰款。”

這裡有一個例子來說明這可能要花多少錢。假設你已經50歲了，從你的傳統個人賬戶中提取50000美元。你屬於24%的所得稅等級，這意味著你在取款時欠了大約12000美元。你還欠了另外5000美元的提前取款罰款，結果總的稅單是17000美元。這是一個巨大的溢價支付。

提前退出例外

你是否願意提前支付退市罰款取決於你退市的原因。

PNC wealth Management高階財富策略師Mitchell Helton表示：“有些例外情況允許納稅人根據事實和情況避免10%的罰款。”。

這些情況包括因以下原因而提款：

• 直接支付給學校的高等教育費用
• 首次購房，最高1萬元
• 愛爾蘭共和軍所有人的完全和永久殘疾
• 愛爾蘭共和軍所有者的死亡
• 失業時支付的醫療保險費
• 未支付的醫療費用超過調整後總收入的10%
• 分配給應徵入伍的預備役軍人
• 國稅局徵稅
• 實質上相等的定期付款

但是，您仍需為上述目的的提款支付所得稅。

羅斯愛爾蘭共和軍提前撤軍規則

傳統的個人退休賬戶由稅前美元提供資金，而羅斯的個人退休賬戶則由稅後捐款提供資金。這改變了他們對提前提款的稅收待遇。”如果你不到59歲½, 你可以提取盡可能多的捐款，而不必繳納任何稅款，”岡德森說。

是否繳納所得稅或提前10%的提取罰款取決於分配是否合格。赫爾頓說，合格的發行必須符合以下標準之一：

• 開戶五年或五年以上
• 59歲時服用½ 或更老
• 用於購買或建造第一套住房
• 因為殘疾而被帶走
• 在賬戶所有人死亡後由受益人取得

在五年視窗期之前提前提款的，可處以10%的提前提款罰款。你提取的收入也要繳納所得稅。

提前提取個人退休賬戶會減少退休儲蓄

除了稅收影響之外，你還必須考慮提前提取個人退休賬戶是否會降低你的長期儲蓄目標。

惠特克說：“提前使用個人退休賬戶通常會導致退休後生活方式的降低。”如果你減少了雞的大小，你的蛋就會變小，這意味著你將減少你退休後的創收資產。”

這是另一個例子。假設你50歲了，個人賬戶裡有50萬美元。你計劃在65歲退休，目前你的資產年回報率為7%。如果你不為個人退休賬戶再作任何貢獻，到退休時，你的賬戶可能會增加到近140萬美元。然而，在50歲時提取5萬美元，將使你的儲蓄總額減少近20萬美元的收入損失。

考慮其他的借貸選擇，比如房屋凈值貸款，可以節省你的退休儲蓄。

“住房權益貸款的優勢可能包括處於低利率環境中，不繳納所得稅，沒有可能對愛爾蘭共和軍分配進行處罰，貸款利息可能可以免稅，”赫爾頓說。根據新的IRS規則，當這些資金被用來大幅改善您的主要住宅時，房屋權益貸款的利息可扣除。

雖然它們各有利弊，但信用卡、個人貸款或向親朋好友借款也能在短期內提供所需資金。

惠特克說：“通常毫無例外，只有在所有其他選擇都已用盡之後，早期動用個人退休賬戶才應該是最後的手段。”。

底線

如果你打算提前提取個人退休賬戶，請與你的財務顧問或會計談談潛在的稅收影響。最重要的是，專註於為你的個人退休賬戶增加新的貢獻。

“關鍵是要承諾把錢放回去，”岡德森說。她還建議建立你的應急儲備，以避免將來需要更多的提前提款。

岡德森說：“我們通常建議存一筆錢，至少可以支付三個月到一年的生活費用。”當緊急情況出現時，你將有一個雨天基金，你可以很容易地利用最小的稅收後果。”