如果你正在读这篇文章，你可能属于两类人之一：你偶尔在eBay和Craigslist这样的网站上**二手商品，以获得额外的消费现金；或者你每天**自制商品，作为增加收入的副业。

在这两种情况下，你所赚的钱中有一部分需要申报所得税，特别是如果你属于后一类人——但即使是一次性销售也可能算得上。不申报销售额可能导致美国国税局审计税务欺诈。

这里有一个速成班，你什么时候需要为网上销售交税以及如何去做。这篇文章是写在美国税法的思想，可能不适用于其他地方。

哪些销售额计入税金？

一般的经验法则是，如果你在销售中获得了任何利润，那么它必须作为收入来报告。利润的定义是你为获得某样东西而付出的代价，由于折旧而造成的任何价值损失，以及你卖出它的价格之间的差额。

例如，如果你以200美元的价格购买了一台平板电脑或智能**，一周后以250美元的价格售出，那么你已经获利50美元。然而，如果你几年前花200美元买了一台平板电脑或智能**，而现在却卖了100美元，那就没有利润了。

美国国税局对网上销售的商品征税有一些指导方针。以下是您应该知道的要点，但我们建议您阅读整个页面：

• 如果你卖的是你已经拥有一段时间的东西，比如一本漫画集，那么很可能没有利润，你就没事了。这类似于举行**大甩卖，除了网上。
• 如果你卖的是你生产的东西，比如手工艺品和艺术品，那么它就是应申报的收入。
• 如果你在网上购买和转售，比如Craigslist上的小玩意，那么这就是应申报的收入。

根据美国国税局（IRS）的定义，你的在线销售到底是一项业务还是一种爱好。这里的水可能有点浑浊。因此，美国国税局提出了几个问题，可能有助于澄清你的立场：

• 投入到活动中的时间和精力是否表明有盈利的意图？
• 纳税人是否依赖于活动的收入？
• 如果出现亏损，是由于纳税人无法控制的情况造成的，还是发生在企业的初创阶段？
• 纳税人是否改变了经营方式以提高盈利能力？
• 纳税人或其顾问是否具备成功开展业务所需的知识？
• 纳税人过去是否在类似活动中获利？
• 这项活动几年后能盈利吗？
• 纳税人能否期望将来从活动中使用的资产增值中获利？

如果你能回答“是”的任何问题，那么你很可能是在进行一项业务在国税局的眼睛。你能回答“是”的问题越多，你经营企业的可能性就越大，至少在税收方面。

商业和业余爱好之间的区别很重要，因为某些税收行为，如扣除商业开支，只对一方有效，而对另一方无效。

您可能还需要为您在网上销售的商品支付销售税。不幸的是，营业税比所得税复杂得多，而且不可能在一个岗位上全部覆盖。请参阅本指南了解美国各州的互联网销售税。

更清楚的是，尽管这篇文章的标题只提到易趣和Craigslist，这些税收指导方针适用于不管你在哪里实际销售-无论你是在亚马逊上卖东西，甚至是在Facebook上卖给朋友。

你欠多少税？

你要做的第一件事就是做好记录。你应该总是能够访问某种交易报告（或者至少是交易历史记录），并且能够总结出你在任何给定时间段内的销售收入。

你需要这些信息来确定你到底欠了多少税——如果你曾经被国税局审计过，这些记录将为你节省大量的时间、精力和头痛。虽然1099表格很棒，但你还是应该保持独立的记录。

是的，即使你从未从eBay、Craigslist、PayPal或其他任何地方收到1099张表格，你仍然需要缴税。你有责任跟踪你的销售情况，并为这些销售支付你所欠的税款。

注意：如果你正在处理大量的销售和感觉不知所措，考虑使用小型企业的会计软件。

了解所得税与自营职业税

如果你在eBay和Craigslist这样的网站上进行销售，那么无论你从这些销售中获得什么收入，都要缴纳两项税：所得税和自营职业税。

所得税是有点棘手，因为括号取决于你的申报状态，他们可以改变从一年到一年。幸运的是，你可以使用MoneyChimp的所得税计算器，在一定的应纳税所得额下，看看你欠了多少钱。

自营职业税更直接，但由两部分组成：社会保障和医疗保险。2019年，对于个体户，个体户收入的头12.72万美元的社保税率为12.4%，所有收入的医疗保险税率为2.9%。

你必须同时支付所得税和自营职业税的收入通过自营职业的手段，包括网上销售。

例如，如果我在2019年在eBay上**了价值1万美元的商品，并以联名结婚的身份缴税，那么我将欠社保1240美元，欠医疗保险290美元（如果你包括扣除额和免税额，实际上会更少，但在你提交纳税申报表之前你不会知道）。

注意：一定要查看国税局的自营职业税中心页面。

有点难以承受，不是吗？这就是为什么我们强烈建议在报税时使用税务软件。你可能需要多付一点钱来买一个能处理自雇收入的版本，但节省时间和精力是值得的。

如果您喜欢使用Microsoft Excel计算您的欠款，请查看这些基本的Excel税务计算公式。

别忘了季度纳税！

在处理自营收入时，还有一件事需要担心：你必须按季度向国税局支付估计的款项。

通常，作为一名为雇主工作的雇员，每一份工资的一部分都作为“预扣税”拿出来。这些是一年中代表你向国税局支付的款项，这些预扣税计入年底你所欠的总税款。

自营职业者的收入须支付相同的“全年”付款，但这些付款只需每季度支付一次，他们只需估计你在该季度赚取的自营职业者收入所欠的税款。

季度预计付款期限为：

• 4月15日第1季度（1月至3月的收入）
• 第二季度，6月15日（4月至5月的收入）
• 9月15日第3季度（6月至8月的收入）
• 1月15日第4季度（9月至12月的收入）

如果当天是周末或假日，则到期日将推迟到下一个工作日。

如何缴纳季度暂估税

支付这些季度预计付款的最简单方法是使用国税局网站的在线支付门户，这只是国税局提供的许多有用的在线工具之一：

1. 访问国税局在一台安全的计算机上。
2. 单击“付款”。
3. 单击直接付款。
4. 单击“付款”。
5. 在“付款原因”下，选择“预计税款”。
6. 在“付款对象”下，选择1040ES。
7. 选择纳税年度，然后单击“继续”。
8. 填写您的纳税人详细信息，然后单击“继续”。

就这样！无论你以这种方式支付什么，都将被视为一种“个体户预扣税”，计入年底你所欠的总税款。

不要漏掉支付季度估计税，因为你将不得不支付罚款，无论你还欠国税局当纳税日到来。

如有疑问，请咨询税务专业人士

这是公认的困惑，尤其是如果你从来没有处理过任何形式的个体户税。然而，关键是：为了赚取利润，通过易趣和Craigslist等网站进行的所有销售都要缴税。

如果这对你来说太多了，不要担心。你不是唯一一个有这种感觉的人，这就是为什么这么多人推迟他们的税务准备注册会计师（CPA）。

同时，看看这些如何提高易趣销售额的技巧，以及其他在易趣上赚更多钱的技巧。