许多家庭选择让一方留在家中抚养孩子，要么几年，要么永久。在家的父母没有选择自己的雇主赞助的个人退休账户计划，他们的收入不足使他们没有资格选择其他个人退休账户。这是因为个人退休账户可以缴纳的最高金额为5000美元（USD），或个人总收入的100%，以较低者为准。对于零收入的家庭伴侣来说，没有办法建立自己的个人退休账户，因为他们100%的收入都是零。。

幸运的是，有一项规定可以照顾在家的父母。配偶个人退休账户允许工作配偶代表配偶向自己的个人退休账户贡献额外的资金。额外的储蓄潜力意味着配偶双方都将获得退休保障。普通个人退休账户和配偶个人退休账户的主要区别在于，工作配偶的收入用于确定两个个人退休账户的供款金额，而不仅仅是他或她自己的供款金额。

配偶个人退休账户可以通过罗斯或传统个人退休账户建立。这对夫妇必须结婚，并且必须共同纳税。对个人退休账户的捐款受与普通个人退休账户相同的规则限制。例如，在传统的个人退休账户中，个人每年可供款的最高金额为5000美元，或个人年收入的100%，以较小者为准。对于配偶个人退休账户，夫妻双方的限额是相同的，这意味着，他们一起每年最多可以缴纳1万美元。50岁以上的配偶每年可额外缴纳1000美元，或总计12000美元。。

与婚姻中的许多其他合资金融企业（如储蓄或支票账户）不同，夫妻IRA是分开持有的。每一位配偶都有自己的账户，尽管这些账户是一起供资的。在离婚或合法分居的情况下，配偶双方都可以保留自己的个人账户。然而，在离婚当年，对非工作配偶的个人退休账户的供款不能计入税收减免。

夫妇在达到59岁半后可以开始接受定期IRA付款，或一次性付款，无需罚款。这样一来，20到30年的合理预期寿命就没有了工作场所的收入，这对夫妇就只能依靠他们为这些年攒下的钱了。为非工作配偶制定个人退休账户很重要，因为这可以让一对夫妇缴纳双倍于正常限额的费用，从而确保一个舒适的退休生活。退休规划师或财务顾问可以帮助夫妇选择最适合他们个人需求的个人退休账户。。