什么是现金簿？(a cash book?)
现金簿是记录所有商业交易的日记账或分类账。现金簿本身通常按时间顺序排列，并且定期将现金簿与银行对账单进行比较，以确保现金簿的准确性。一些企业使用两本书——一本用于收入，一本用于支出。这本书既有实物形式，也有电子形式，一些企业同时使用这两种形式。现金簿还用于内部和外部审计，以确保没有资金非法流出，并确保政府或附属企业的所有业务报表准确无误。。
现金簿本身的组织方式很简单。所有记录都按时间顺序排列，通常在交易发生时或交易完成后不久写入账簿，因此账簿尽可能准确。为了确保账簿准确无误，经理通常会定期检查账簿，可能是每天或每周检查一次，并比较所有银行对账单，以确保没有遗漏任何交易，也没有欺诈交易。
为了将交易分开，一些企业将使用两种不同的现金簿。其中一个将用于所有流入的资金，而另一个将用于流出的资金。对于有大量交易的企业来说，这可能是理想的选择，因为通过搜索交易将更容易将记录与银行对账单进行比较。
当现金簿的概念开始时，只有纸质图书可用，但现金簿也可以是电子的。一本实体书可能更难被窃取，因为一本书不能被黑客入侵，但它也可能占用大量空间。电子书占用的空间很小，通常为用户提供工具和图表，以便更好地记录和呈现现金记录。许多企业同时使用实体和电子书籍，因此有单独的记录，使员工或经理更难偷钱。
除了跟踪所有商业交易之外，现金簿的另一个重要角色是充当审计工具。审计可以是内部审计，也可以是外部审计；内部审计由持有账簿的企业发起，外部审计由政府或附属公司等其他实体发起。通过检查现金记录，将记录与银行对账单进行比较，并计算公司的实际金额，经理们可以发现欺诈或滥用资金的情况。保留现金账簿也表明公司是透明的，这通常会增加对公司的信任。。
- 发表于 2022-02-08 12:00
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- 分类：商业金融
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