现金帐面余额(cash book balance)和银行对账单余额(bank statement balance)的区别

公司经常保持现金在公司账面上与现金余额不符的因素。因此，公司需要进行银行对账，以显示公司现金账户中的现金余额与根据其银行对账单的现金余额之间的差额。现金帐面余额与银行对账单余额的关键区别在于，现金帐簿余额是指公司在公司现金帐簿中记录的现金余额，而银行对账单余额是指银行在银行记录中记录的现金余额。

什么是现金帐面余额(cash book balance)？

现金帐簿余额指公司在公司现金帐簿中记录的现金余额。以下交易通常包含在现金帐簿中，但不包括在银行对账单中，因此会产生差异。

在途存款

这些存款是公司寄给银行的存款，但银行在出具银行对账单之前没有按时收到。

未付支票

未兑现支票是指本公司签发的但在银行对账单签发前未提示或清算的支票。

现金帐面余额(cash book balance)和银行对账单余额(bank statement balance)的区别

图01：银行对账单

上面给出的是一张银行对账表的图像。公司进行银行对账，以匹配公司现金账户中的现金余额和根据银行对账单的现金余额。

什么是银行对账单余额(bank statement balance)？

银行对账单余额是银行记录在银行记录中的现金余额。服务费、利息收入和NSF（资金不足）支票是导致差异的分录，因为这些记录在银行对账单中，但不包括在现金簿中。

服务费

手续费是银行扣除的费用。只有当他们收到银行对账单时，公司才会知道这些费用。

利息收入

如果公司在其银行账户上获得了利息收入，通常在银行对账单签发前不记入公司现金账户。

nsf检查

NSF支票由公司存入银行账户，但由于公司账户余额不足，银行无法继续付款。

E、 g.PQR Ltd.截至2016年12月31日的现金账面余额和银行对账单余额分别为42568美元和41478美元。请考虑以下信息。

2016年12月30日的210美元存款未反映在银行对账单中。
为客户HIJ开出的价值960美元的支票仍未结清。
银行收取100美元的服务费。
一月份的利息收入是465美元。
由于资金不足，银行退还了一张金额为575美元的支票（NSF支票）。

PQR有限公司的银行对账单如下所示。

现金帐面余额(cash book balance)和银行对账单余额(bank statement balance)的区别

现金帐面余额与银行对账单余额
现金帐簿余额指公司在公司现金帐簿中记录的现金余额。	银行对账单余额是银行记录在银行记录中的现金余额。
自然
现金帐簿余额包括不包括在银行余额中的交易。	银行对账单余额包括不包括在现金余额中的交易。
交易
在途存款和未付支票是记入现金余额而不是银行余额的交易的例子。	包括在银行余额中但不包括在现金余额中的交易实例包括服务费、利息收入和NSF支票。

总结 - 现金帐面余额(cash book balance) vs. 银行对账单余额(bank statement balance)

现金余额与银行往来款或现金余额之间的差额由公司记录。由于处理交易的时间滞后以及对银行记入公司账户的某些费用缺乏了解，这种差异经常被记录。这些差异必须通过编制银行对账单加以核对。

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引用

1简·伊尔凡努拉。“银行对账。”银行对账单|流程|格式|示例。N、 p.，N.d.网络。这里有。2017年7月10日。“编制银行对账单”AccountingExplanation.com网站. N、 p.，N.d.网络。这里有。2017年7月10日。
2“编制银行对账单”AccountingExplanation.com网站. N、 p.，N.d.网络。