什么是国际税收规划？(international tax planning?)
在一个以上国家开展业务的企业面临着一系列新的税收问题，因为它们在第二个国家的存在可能使它们对在该国赚取的利润负责。 这就产生了双重征税的可能性，因为公司的母国可能试图对相同的收入征税。 这就是国际税收规划的作用，因为需要仔细规划以确保公司不会因为在一个以上国家开展业务而受到惩罚。 可能需要在第二个国家支付其他税收，如销售税或增值税，而规划可以确保不受惩罚。 一个国际集团可能需要遵守两个国家在转让定价、薄资本化或受控外国公司方面的规定，而这些规则需要在每个国家仔细监测。
在另一个国家进行贸易的企业，如果在该国有常设机构，通常要对其商业利润进行征税。 这可能是一个固定的营业场所，如办公室或工厂，也可能是一个在该国行使权力签订合同的附属代理人。 外国将希望对以股息、利息或特许权使用费形式离开该国的付款进行征税。 在另一个国家出售资产可能使企业对任何资本收益进行征税。 母国可能对所支付的外国税收给予单边减免，或者母国和来源国的征税权力可能受双重征税协议的约束。
当公司在一个以上的国家开展业务时，详细的国际税收规划是必要的，以确保供应链的合理化，不会引起不必要的高税收。 公司可以考虑成立区域控股公司，持有区域分销公司的股份。 这些公司可能位于对此类控股公司有有利的税收制度和广泛的双重征税条约网络的司法管辖区，从而能够有效管理该地区的税收责任。 区域经理可以获得有关该地区监管和税收要求的详细知识，使他们有能力参与国际税收规划并对监管变化作出回应。
国际税收筹划涉及到对公司活动的详细了解，以及对公司运营所在的每个国家的最新监管要求的了解。 公司可能会在另一个国家内利用税收减免或自由贸易区。 必须对交易进行规划和记录，使其符合每个国家有关会计和税务记录的要求，并且必须准备适当的文件，以证明集团内销售货物和服务的转让价格。
- 发表于 2022-02-08 14:19
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- 分类：商业金融
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