方法1方法1/4：准备报税

1. 1研究是否需要归档。如果您是美国公民或居民或波多黎各居民，并且您属于以下任何类别，您必须提交联邦所得税申报表：一般个人——作为美国公民或居民个人，您是否必须提交申报表取决于您的总收入、申报身份和年龄。受抚养人——即使有人（比如你的父母）可以声称你是受抚养人，如果你的总收入超过一定数额，你仍然需要提交一份申报表。要了解2019年（2018纳税年度）大多数纳税人的IRS申报要求，请参阅IRS第501号出版物：http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p501.pdf.

2. 2确定你需要如何归档。在准备纳税申报表时，首先要确定的事情之一是你的申报状态。有5种可能的申请状态可供选择：单身已婚申请夫妻分开申请未婚户主符合条件的寡妇或有受抚养子女的鳏夫

3. 3确定你是否需要登记为已婚或未婚。就联邦税收而言，婚姻是指“配偶”之间的合法结合如果在纳税年度的最后一天，您未婚或根据离婚或单独赡养令与前配偶合法分居，则您被视为“未婚”。你所在州的法律管辖你是已婚还是合法分居。如果您和您的配偶满足以下任一条件，则您被视为已婚：您已婚并以配偶身份共同生活您共同生活在普通法婚姻中，该婚姻在您现在居住的州或普通法婚姻开始的州得到承认您已婚并分居，但根据离婚或单独赡养令，在法律上没有分居，你是根据中间（非最终）离婚判决分居的。为了提交联合申报表，您在这里不被视为离婚。

4. 4.决定你和你的配偶是否应该共同申报。在联合申报表上，您申报您的合并收入，并扣除您的合并允许费用。即使您或您的配偶没有任何收入，您也可以提交联合申报表。如果您和您的配偶决定一起申报，您的税费可能低于其他申报状态的合并税费。您的标准扣除额（如果您没有逐项列出扣除额）可能更高，您可能有资格享受不适用于其他申报状态的税收优惠。然而，收入大致相同的已婚人士如果提交联合纳税申报表，可能比提交“单身”纳税申报表缴纳更多税款。

5. 5.决定你和你的配偶是否应该分开归档。如果你已婚，你可以单独选择已婚申请。如果您只想对自己的税务负责，或者与提交联合纳税申报表相比，这一申报状态可能会使您受益。然而，如果你单独申报，你通常会比一起申报缴纳更多的税款。

6. 6.确定你是否有资格成为户主或有受抚养子女的寡妇。如果你被认为未婚，你可以作为户主或有受抚养子女的符合条件的寡妇（er）提交申请。要想成为户主，你必须满足以下所有要求：在纳税年度的最后一天，你是未婚的。你支付了一年超过一半的房屋维护费用。一个“符合条件的人”与你一起在家里住了半年以上（除了暂时缺课，如上学）。但是，如果符合条件的人是受抚养人（如您的孩子），他们不必与您一起生活。符合条件的个人通常是你的孩子，但也可以是住在你家中、由你照顾的亲戚。如果您的配偶在纳税年度（以及配偶去世后的另外两年）去世，并且您有一个孩子，您可以作为符合条件的寡妇（er）申请。

7. 7.收集所有表格W-2s。如果你是雇员，你应该收到雇主的W-2表格。您将需要此表格中的信息来准备报税表，如果您使用纸质文件（而不是电子文件），您还需要在报税表中附上W-2的副本。您的雇主必须在1月31日之前向您提供或发送W-2。如果你在1月31日之前还没有收到W-2，请你的雇主提供。虽然国税局可以帮你申请，但这比你自己申请要花更长的时间。如果你在2月15日之前没有收到你的表格，国税局可以通过向你的雇主索取表格来帮助你获得一份副本。当你请求IRS帮助时，请准备好提供你的姓名、地址和电话号码；社会保险号码；受雇日期；以及雇主的姓名、地址和电话号码。

8. 8收集1099表格（如适用）。如果您收到了某些类型的收入，您可能会收到1099表，而不是W-2表，或者除了W-2表之外。例如，如果您收到10美元或以上的应税利息，付款人必须在1月31日之前向您提供或发送1099表格。如果您在2月15日之前没有收到1099表格，请联系本应向您提供该表格的企业或银行。如果你仍然没有收到，请致电国税局寻求帮助。

9. 9收集其他财务记录。你应该保留某些个人记录供自己参考，即使国税局没有要求，除非存在某种类型的税务纠纷。保留这些记录将确保您能够正确申报您的收入，并在纳税申报表上正确扣除您的费用。此外，如果您与美国国税局就您缴纳的税款或收到的退款金额发生争议，您可以使用您的记录作为证明和支持您的立场。除W-2s和10992外，您还应保存收入核实记录，如银行对账单和经纪对账单。你还应该保存各种费用记录，包括销售单、发票、收据、取消的支票或其他付款证明，以及合格慈善机构的书面通信。如果你拥有一套房子，你还应该保留与这些费用相关的几项记录，包括结帐单、付款证明、保险记录和改善费用收据。你可能需要的其他投资记录包括经纪对账单、共同基金对账单和收藏品收据。

10. 10了解您是否有资格享受任何税收抵免。税收抵免可用于支付工作期间的儿童保育、支付大学学费和费用，以及通过州市场购买医疗保险等。要确定您是否有资格获得任何税收抵免，请访问：https://www.irs.gov/credits-deductions-for-individuals.

11. 11使用表格1040申报您的税款。由于税法最近的变化，表格1040A和1040EZ从2018纳税年度起不再可用。这意味着你必须使用1040表格。您可以使用表格1040报告所有类型的收入、扣减和贷项。您可以通过提交1040表格来减少纳税，因为您可以逐项列出扣除额并调整收入。

12. 12熟悉你可能必须附在申请表上的其他“时间表”。根据您提交报税表时使用的表格和报税表上的项目，您可能需要填写其他“明细表”或表格，并将其附在报税表上。示例包括附表a、附表B、附表C或C-EZ、附表D、附表EIC或附表SE。

13. 13如果你想详细列出你的扣除额，请附上附表a。如果您选择逐项列出您的扣除额，而不是申请标准扣除额，那么您必须准备一份附表a，并将其附在1040表格中。附表A中列出的一些分项扣除包括医疗和牙科费用、各种州税、抵押贷款利息和慈善捐款。如果你的计划总金额超过了标准扣减额，你最好逐项列出你的扣减额。

14. 14确定您是否应提交附表B。附表B是一份收入表，要求您单独列出一年内收到的利息和股息的来源。只有当您的利息或股息收入超过该年度的国税局阈值（2018年为1500美元）时，才有必要编制该计划。例如，如果你今年只赚了200美元的银行利息，你必须把这笔钱包括在你的应税收入中，但没有必要准备附表B。

15. 15关于自营职业收入，请附上附表C或C-EZ。附表C和C-EZ是用于报告自营职业收入的表格。这两种表格分别报告您的营业收入和扣除额，以得出您的净营业利润或亏损，然后将其添加到1040表格中的其他收入中。如果你有一个简单的会计业务，符合国税局的资格，你可以使用较短的附表C-EZ，而不是附表C。

16. 16附上附表D和资本收益表8949。如果您在一年内出售了一项资本资产，那么您必须在纳税申报表的附表D附件中申报。资本资产交易通常在你出售股票时报告收益和损失，但也可以包括你在一年中出售的任何其他财产，如你的房子或汽车。您还必须填写表格8949，以提供您在附表D中列出的资本收益金额的详细信息。附表D根据您是否拥有该房产超过一年，将交易分为短期和长期交易。你的短期资本收益与其他收入的税率相同，但长期收益的税率较低。

17. 17附上所得税抵免的附表EIC。附表EIC是您申报申请所得税抵免资格的地方。如果您有符合条件的子女，且您的收入低于一定水平，您可以申请可退还的所得税抵免。

18. 18附上非预扣自营职业税的附表SE。如果你是个体经营者，你有责任为你的收入缴纳社会保障税和医疗保险税，因为雇主不会为你代扣代缴。你按计划SE计算你的自营职业税金额。

方法2方法2/4：使用美国国税局批准的纳税申报和电子文件程序申报税款

1. 1使用美国国税局批准的税务准备和电子文件程序。你通常可以在零售店、办公用品店或网上找到。这些程序通常会说明它们是用于个人纳税准备、营业税准备，还是两者的结合。有些是免费的，有些则必须付费。你可以考虑的有信誉的税收筹划软件类型包括：TuroBooth＆&；R BlockTaxActTaxSlayer这些类型的计划最适合那些没有非常复杂税务情况的人。如果你有理由相信你的税可能是复杂的（理由包括要求扣除很多，有高收入，或者从上一年纳税），你应该考虑雇佣一个专业人员来准备你的税。

2. 2将软件安装或下载到计算机上。有些程序需要互联网连接，因此您可以使用购买时附带的密钥代码下载软件。您也可以选择一个带有硬拷贝的品牌，无需连接互联网即可安装。但是，如果您希望以电子方式报税，您可能需要互联网连接。如果您使用在线归档网站，如Credit Karma，则可能不需要安装或下载该软件。

3. 3打开报税表程序，开始填写所有适用信息。该程序会提示纳税人提供具体信息，帮助您在税务文件中找到这些信息，从而使纳税准备工作更加容易。在此过程中，您的纳税准备软件将主要收集有关收入和扣除额的信息。

4. 4.输入你所有的收入。收入是指你在一个日历年内从工作、自由职业或商品销售中赚的任何钱。您清算、出售或继承的资产也可以作为收入。你的工作收入将列在你的W-2表上。其他类型的收入可能不会列在任何特定的纳税表上，但应由您保存在您的记录中。有关必要文件的详细讨论，请参见上文第1部分。

5. 5.输入所有扣除额。政府将允许你从税收中扣除某些费用，前提是这些费用在规定范围内。你在报税时可以使用的扣除项目包括：标准扣除项目，这是一个美元金额，可以减少你被征税的收入金额，并根据你的报税状态而变化。如果选择标准扣减，则无法逐项列出扣减。要了解您的标准扣除额是多少，您可以使用计算器，如以下网站提供的计算器：https://www.irs.gov/help/ita/how-much-is-my-standard-deduction.逐项扣除，包括州和地方税、抵押贷款利息费用、超过一定阈值的未报销医疗费用以及慈善捐款。虽然收入不一定需要证明，但扣减确实需要证明。您需要证明文件，如收据、日志和/或付款单，以证明您的扣除是合法的。

6. 6输入州税务信息（如适用）。请记住，您可能还需要缴纳州税。并非所有州都有所得税，许多州的税率也不同。当您将信息输入程序时，除了联邦申报表外，还应计算您的州税/退税。然而，有些项目会收取少量的州税附加费。

7. 7检查错误。运行纳税申报程序附带的自检功能。如果发现错误或遗漏，程序将引导您进行更正。在检查错误时使用常识。在你的应用程序中，一个简单的输入错误或缺少的字段可能会极大地改变你所欠的税款或你预期收到的退款。例如，如果你的日历年收入为32000美元，但你的纳税准备软件显示你欠政府8000美元的税款，你可能知道这是一个错误的计算：32000美元的8000美元税款意味着你要支付大约25%的收入税款，这对于你的收入阶层来说太高了。

8. 8重新运行自检功能，以确保您已进行了所有更正。重复此过程，直到您纠正了所有税务错误。

9. 9在报税前，使用税务计划中包含的审计表。审计仪表会检查您的信息，以确定您的审计风险。如果您的审计风险很高，请确保您在纳税申报表上的信息100%正确。如果你确实接受了审计，误导性陈述或数字可能会被仔细审查，并使你付出代价。

10. 10.手工或电子方式申报税款。您可以通过邮件或选择电子文件功能来申报税款。要通过邮件提交，请在提交截止日期当天或之前将您的税务文件发送到文件上指定的地址。申请日期通常是4月15日。如果你欠了钱，你可能需要申报你的税款，并把你欠的税款寄到不同的地方。您可以在以下地址找到需要邮寄文件的互动地图：https://www.irs.gov/uac/where-to-file-addresses-for-taxpayers-and-tax-professionals-filing-form-1040-es.要以电子方式提交，请在提交截止日期当天或之前通过互联网提交税务文件。该软件将提示您输入银行信息。仔细输入你的银行名称，以及国税局应在其中发送任何退款或扣除任何款项的账号。如果您的收入低于一定数额，您还可以享受免费文件服务，这是通过电子文件系统免费提供的另一项服务。

11. 11如有必要，申请延期。如果你不能在截止日期前提交申请，你可以通过电子方式或邮寄方式申请延期。如果你选择申请延期，美国国税局通常会再给你6个月的时间来报税。要通过邮件申请延期，您需要提交纸质表格4868，可从以下网址获得：http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f4868.pdf.如果您在提交延期申请时支付了任何到期税款，请将该款项包括在您的纳税申报表中。

12. 12即使在申请延期时，也要尽可能多地支付。请记住，延长提交时间并不是延长付款时间。如果您因经济困难无法在纳税申报表中全额缴纳到期税款，您仍应及时提交纳税申报表，并以“诚信”的方式支付尽可能多的到期税款。如果您认为自己能够在120天内全额付款，请致电1-800-829-1040请求额外时间。如果您不能在120天内付款，请填写9465表格(http://www.irs.gov/uac/Form-9465，-分期付款协议请求2）或9465-FS表格(https://www.irs.gov/pub/irs-prior/f9465fs--2011.pdf)要求分期缴纳剩余税款。

13. 13等待领取政府发放的任何退款。如果您选择电子申报，美国国税局通常会在7-21天内自动将任何退款存入所提供的账户。

方法3方法3/4：手工报税

1. 1了解手动归档可能会增加发生代价高昂的错误的风险。美国国税局鼓励留守者改用电子申报（或使用纳税准备软件），部分原因是这样可以节省他们的钱，减少他们申请中的误导性错误。美国国税局估计，手工填写纳税申报表的错误率约为20%，而报税软件的错误率仅为1%。如果你担心在报税表上出错，最好还是使用报税软件，它可以在准备纳税时及时发现错误。此外，如果你有一个复杂的报税表，你应该考虑雇用一个专业的税务筹划者。

2. 2.从当地图书馆或邮局领取税务套餐。由于手工准备的需求较低，纳税人不再通过邮件收到税务包裹。纳税人也可以从国税局网站下载必要的纳税表格(http://www.irs.gov/)。该文件包包括一整套说明，以及提交州和联邦所得税申报表的必要表格。

3. 3根据说明准备好联邦和州税。在要求的表格上整齐地填写所有相关信息。最好用黑色墨水笔。填写与你的收入有关的部分（在第1部分中进行了深入讨论），然后继续讨论你可以从税务债务中扣除的任何项目。

4. 4仔细查看纳税申报表，检查数学错误和不正确或缺失的信息。你可能想雇佣一位专业人士来检查你的税务，并发现任何错误。这将比完全独立申报的成本稍高一些，但它可能会发现你的纳税申报表中的错误，这可能会花费你的钱或导致你被审计。在寄出每份报税表之前，请务必签名并注明日期。

5. 5.请务必在每份纳税申报表中附上您的税务套餐中提供的所有支持性明细表。在每一页上，记得把你的社会保险号码放在页面底部指定的部分。

6. 6确定你欠多少税。每年，美国国税局都会根据所得金额和申报方的申报状态公布到期税款。要查看2018纳税年度的欠税金额，请转至IRS纳税表(http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1040tt.pdf)查看您的估计收入。此外，请记住，“欠税”并不一定意味着你必须缴纳的税款。您所欠的税款将由您在本年度内缴纳的任何联邦所得税预扣税和季度估计付款抵消。

7. 7邮寄你的纳税申报单。在报税截止日期（通常是4月15日）当天或之前，请使用挂号信寄出您的纳税申报表，以便在出现任何问题的情况下，您能够证明它们是何时寄出的。使用说明中提供的地址，将信封寄给联邦政府和州政府。您的联邦和州纳税申报表将前往两个不同的地点。称量每个信封的重量，包括报税表和任何必要的文件，并支付正确的邮资。使用不正确的邮资可能会延迟退款。

8. 付款。如果你欠了钱，你可以通过以下四种方式之一进行支付：授权从支票或储蓄账户提取电子资金。要使用此选项，请在以电子方式提交文件时，在表格1040中包含您的金融机构的路由信息和您的银行账号。通过信用卡或借记卡，通过使用1040-V表格邮寄支票或汇票（向美国财政部开具），通过注册电子联邦纳税系统（EFTPS）提供支付凭证。EFTPS是一个安全的政府网站，允许用户通过互联网或电话进行联邦纳税并提前安排纳税。有关EFTPS的更多信息，请访问IRS网站，并在网站右侧的“申报与支付”下选择“EFTPS”。

9. 9如有必要，申请延期。如果你不能在截止日期前提交申请，你可以通过电子方式或邮寄方式申请延期。如果你选择申请延期，美国国税局通常会再给你六个月的时间来报税。要通过邮件申请延期，您需要提交纸质表格4868(http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f4868.pdf).如果您在提交延期申请时缴纳了部分到期税款，请将该款项记入您的纳税申报表中。

10. 10即使在申请延期时，也要尽可能多地支付。请记住，延长提交时间并不是延长付款时间。如果您因经济困难无法在纳税申报表中全额缴纳到期税款，您仍应及时提交纳税申报表，并以“诚信”的方式支付尽可能多的到期税款。如果您认为自己能够在120天内全额付款，请致电1-800-829-1040请求额外时间。如果您无法在120天内付款，请填写9465表格，可在http://www.irs.gov/uac/Form-9465，-分期付款协议申请-2或9465表格，可在http://www.irs.gov/pub/irs-access/f9465fs_accessible.pdf要求分期缴纳剩余税款。

11. 11等待领取政府发放的任何退款。国税局通常会在21天内自动将任何退款存入所提供的账户。如果你选择在邮件中收到支票，可能需要2个月的时间才能收到。

方法4方法4/4：雇佣一名税务专业人员来准备你的税务

1. 1找一位有经验的人为您提交纳税申报表。许多个人和企业依靠注册会计师（CPA）、律师或国家税务准备链来准备纳税申报表。在选择雇佣一名税务专业人员之前，你可能希望与他们会面，以确保他们能够正确处理你的税务，满足你的纳税准备需求。

2. 2将您的信息提交给税务专业人员。这可能包括您的W-2（或其他税务表格）、收据、登记单等的副本。请确保您提供一个电话号码，以便此人在遇到问题或信息缺失时联系您。

3. 3.安排接送预约。你还应该制定一个时间表，并在指定时间与税务专业人员联系。此外，确保你安排了一个预约来检查你已经完成的税款，并拿到一份副本。

4. 4与税务专业人员一起查看报税表。你和税务专业人员应该仔细检查完整的报税表，以确保你了解与税务有关的一切。一旦您感到满意，请在电子申报签名表上签名，以允许纳税申报表编制人以电子方式向适当的政府机构提交您的申报表。请注意，大多数纳税申报表编制者现在都需要以电子方式提交所有纳税申报表

5. 5等待领取政府发放的任何退款。如果您选择电子申报，美国国税局通常会在7-21天内自动将任何退款存入所提供的账户。

在线纳税安全吗？

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• 如果您在准备纳税申报表时有疑问，请寻求专业帮助。美国国税局官方网站提供了一个帮助部分，包括常见问题的答案。
• 给自己充足的时间准备、审核和申报税款。始终保留一份纳税申报单副本以备存档。
• 申报所有收入，保留收据、所有证明文件和详细记录，以证明您的扣除额。