第1部分第1部分，共3部分：组织起来

1. 1考虑咨询会计师，帮助你组织起来。注册会计师（CPA）可以帮助你在创业之初建立纸质或软件会计系统，帮助你保持记录的最新状态。注册会计师还可以告诉你税法的变化，并告诉你是否需要提交季度、半年或年度纳税申报表。如果你想最终自己为你的企业纳税，在你刚开始工作的时候和会计谈谈仍然是一个好主意，帮助你组织起来，从长远来看节省开支。向其他小企业主寻求推荐，看看该地区的会计师收取的价格是否公道，是否值得信赖，工作是否出色。

2. 2文件IRS表格SS-4。如果你的企业刚刚起步，你需要做的第一件事就是申请一个雇主识别号，填写SS-4表格并向国税局备案。这就像你给员工的W-2一样，但这是为了企业本身。

3. 3提交一份预期应税收入表。为了及时处理税款，大多数企业每年都会提交其预计收入数据，然后根据实际情况在下一个财政年度进行调整。要做到这一点，你需要填写正确的表格，具体取决于你的企业结构：如果你的企业是独资企业，你需要填写1040-ES表格。如果你的企业是一家公司，你需要填写1120-W表。

4. 4根据业务结构，找到正确的表格。根据你的业务性质和结构，你需要使用不同的表格为你的纳税做好准备。这就是咨询注册会计师是个好主意的原因之一，尤其是当你刚开始的时候。要了解合伙企业、公司、独资企业和有限责任公司所需的不同形式的更多信息，请浏览美国国税局小企业网页，或单击此处。

5. 5.开始写税务日记。每周或每月，确保你或你的簿记员在税务日记中添加销售额和收据。跟踪收款日期、金额、收款人、支票号码和员工账户很重要。像埃比尼泽·斯克鲁奇那样使用旧账本是可以的，但大多数小企业都使用软件记录系统，比如Quickbooks，经营一家小企业| Quicken或PeachTree，因为它自动化了许多功能，并且可以根据税法逐年更新。基本上，你需要追踪什么是进来的，什么是出去的，并每天交叉引用这些信息。有关跟踪小企业财务状况的更多信息，请阅读本文。

6. 6向每位员工收集W-4。您可能需要申请就业识别号（EIN）或税号，并报告所有雇佣的员工。W-4应由每位员工在雇佣时填写。如果你将任何工作出租给独立承包商或自由职业者，你需要让他们填写一份W-9，并在纳税时间临近时申请一份1099-MISC表格。一旦这些项目被归档，你就必须开始为税收目的扣缴工资。在任何情况下，你都不应该从员工代扣所得税中借钱，这会让你承担巨大的罚款。

7. 7为每种类型的信息创建单独的工作表。你需要能够快速参考销售和费用，这样你就可以根据税法计算每项费用的扣除额。如果你想将一名员工去年6月的差旅费与今年3月收集的办公用品进行比较，只需几下鼠标。有关跟踪内容和方式的更详细描述，请阅读下一节。

8. 8保存重要纳税日期的日历。如果你必须全年提交文件，或者如果你必须在某个日期之前将所有记录交给你的注册会计师，这些都是必须满足的最后期限。在你的电脑和/或手机上设置提醒，以确保你不会因迟到而产生费用。

第2部分第2部分，共3部分：保留正确的记录

1. 1保留所有收入的详细记录。要计算你的预期所得税，重要的是要逐项列出随时间推移而来的所有收入。在您的分类账中，您需要跟踪：销售总收入和销售记录为个人用户删除的存货项目周转和分配银行和储蓄账户余额投资利息

2. 2跟踪所有费用。对于你来说，尽可能详细地跟踪费用尤其重要，以便在纳税时给自己提供最佳扣除的机会。跟踪您通过业务购买的所有商品，以及您个人为业务购买的所有商品，这一点很重要。记录交通和差旅费用，如里程、通行费或停车费收据、机票、酒店、餐费、小费、税费和互联网费用。跟踪办公费用，如租金、商务车辆、办公用品、家庭办公面积、家庭办公租金或抵押、维修或维护以及资产折旧。

3. 3跟踪员工工资和供款。适用费用可能包括W-2和W-3工资申报表、健康储蓄账户（HSA）供款、健康保险费和向承包商支付的款项。此外，还要跟踪法律费用和商业保险，如工伤赔偿或责任保险费。与业务相关的法律费用通常可以扣除。

4. 4作为小企业主，记录你的个人工资。应该有文件证明你的工资是如何决定的。仅仅把公司的所有利润支付给自己通常是不合法的，这取决于你每年的收入。

第三部分第三部分共三部分：纳税

1. 1提前几个月发送员工的税务信息。在缴税前至少几个月收集你的纳税记录。您需要分别向您的员工和承包商发送W-2或1099。如果你自己纳税，或者你雇佣了一名注册会计师，确保你提前做好纳税工作，以防出现任何问题。提交这些表格后，您和您的员工都将在纳税时间临近时收到您的表格。一般来说，这些文件在1月初提交，以便有足够的时间在4月前重新填写。

2. 2.决定如何纳税。缴纳所有税款的最简单方法就是把他们租出去。例如，你可以使用软件/电子文件服务、注册会计师、税务员，或者你可以自己归档。要求提供所有正确的税务表格，或者与你的注册会计师谈谈他们需要什么。大多数电子文件服务，尤其是与会计软件相关的电子文件服务，倾向于提供自动化的纳税准备服务，在您回答有关业务的问题时填写所需的表格。

3. 3.免除所有必要的开支。美国国税局将所有可扣除费用定义为“必要且普通”的任何费用，这意味着你有很大的机会进行扣除。确保所有费用都通过所谓的“笑测试”如果某件事情看起来不合理，如果你面临审计，它很可能会被标记。如果你向家庭成员付款，在家族企业中要特别小心。家族企业需要保持非常密切的记录以避免怀疑。如果企业主不知道并且没有保留收据，或者如果你没有使用注册会计师，那么有一些关键的扣减往往会被忽略。例如，2010年，美国政府通过了《小企业就业法案》，该法案规定，手机成本可以像其他财产一样扣除。

4. 4将所有税务记录存档5至7年。这段时间你可以接受联邦政府的审计，所以重要的是要将所有保存完好的记录至少保留一段时间，给自己一个大的安全网。使用基于软件的记录保存系统的另一个很好的理由。

• 确保你决定自己是在经营企业，还是有爱好。通过销售临时商品或服务获得收入的人不允许与经营小企业的人进行相同的业务扣除。做好工作时间、收入和支出的记录，这样你就可以证明你在经营一家企业。