第1部分第1部分，共2部分：确定调整后总收入

1. 1计算所得工资。在“总金额”下查看雇主发给你的工资存根这是在扣除任何其他扣减之前。如果你已婚并计划共同申报，那么对你配偶的工资也要这样做，并将其加到你的金额中。将月工资乘以12得到年工资。如果你每周领薪，将每周总金额乘以52。或者，将你的月工资或周工资乘以一年中剩余的时间，然后将其加到你今年至今的总收入中。加上一年中你将获得的任何预计可变收入，如佣金和奖金。减去符合免税条件的收入，如雇主健康保险计划和税前退休计划的预扣税，得出雇主在W-2表格上申报的估计金额。

2. 2增加本年度的自营职业收入。如果你和/或你的配偶是自由职业者或拥有一家企业，你将把净利润加到你的固定收入中。从你去年的营业收入开始，减去过去一年的费用，得到净利润。（这是你去年应该缴纳的税款。）然后根据收入和费用的变化进行调整，以获得今年的预计净利润。

3. 3.估算其他投资收入。这可能包括投资股息、银行账户利息收入、股票等资产销售的净收益或损失，以及拥有租赁房产的净租金收入或损失（从租金收入中减去费用）。然后把这笔钱加到你的总收入中。保存股票和债券买卖的日志或特殊文件总是一个好主意。当你卖出股票时，你需要你最初购买股票时支付的金额来计算收益或损失。资本损失可能有限。租金损失可能无法全额扣除。这是因为它们可能被视为被动损失。如果您有租金损失，您可能需要咨询会计师或税务顾问。

4. 4如果适用，加入应税退休收入。使用上一年的应税金额估算养老金和年金、IRA和401k分配的收入，以及社会保障收入。关于您的应纳税收入总额和应纳税项目的详细情况，请参考第17条。例如，一旦您年满59岁半，且您的账户已开立至少五年，您从Roth IRA收到的分配款将不征税。

5. 5减去允许的扣除额。你可以从总收入中扣除几项。其中包括自营职业健康保险、一半自营职业税、传统的个人退休账户扣减、向健康储蓄账户缴款或支付的赡养费。从你的总收入中减去你允许的扣除额，就会得到你的调整后总收入（AGI）。

6. 6.确定你是否会得到退款或需要纳税。将您计算的联邦所得税负债与该年度的联邦所得税预扣税和预计付款总额进行比较。如果您预计的联邦所得税负债大于您的预扣税和付款，则在您提交纳税申报表时，您可能会收到到期付款。

第2部分第2部分，共2部分：计算扣除额和最终税款

1. 1确定你的逐项扣除额。2018年，单身人士可享受12000美元的标准扣除额，已婚夫妇联合申报可享受24000美元的标准扣除额。如果你能超过这些数字，你就可以逐项列出（列出并加起来）你的扣除额，从而减少纳税。
2. 2计算逐项扣除额。如果你能逐项列出，允许的类别在表格1040的附表A中有详细说明。其中包括医疗和牙科费用、支付的利息、捐赠给慈善机构的礼物，以及州和地方税。考虑附表A中所述项目的任何限制。2019年和未来纳税年度，您的医疗费用必须超过您调整后总收入的10%。2017年和2018年，门槛降至7.5%。

3. 3将你的扣减分包。无论您使用的是标准扣减还是逐项扣减，都要从AGI中减去总额。如果您使用的是标准扣除额，请参考当年的1040-ES表，根据您的申报状态确定适当的金额。65岁以上或失明的人，或两者兼有的人，可以在标准扣除额中增加特定金额。如果您是自营职业者，您可能有资格享受新的合格企业收入扣减。要了解更多有关您是否符合此扣减条件以及如何计算的信息，请参阅：https://www.irs.gov/newsroom/tax-cuts-and-jobs-act-provision-11011-section-199a-qualified-business-income-deduction-faqs.To计算应纳税所得额，从调整后的总收入（AGI）中减去标准扣除额或分项扣除额以及合格的营业收入扣除额（如适用）。这就是你的联邦所得税负债的基础。

4. 4确定本年度的总所得税。参考IRS表格1040-ES中的税率表，并使用适用于您情况的税率表。例如，单次申报状态使用附表X，已婚申报状态使用附表Y-1。某些类型的收入可能有资格享受不同的税率，例如长期资本收益和房地产折旧回收。

5. 5减去你有资格获得的任何税收抵免。最有可能的减免是儿童和受抚养人护理或儿童税收减免（两者都受到限制）。IRS第17号出版物涵盖了这些信用和其他可能允许的信用。附加税包括基于自营职业收入的自营职业税，以及提前从IRA计划和其他合格退休账户中提取资金的罚款。将这些金额加在你的总所得税中，你将得到你今年的预计联邦所得税。

• 你可以使用在线计算器来帮助估计你今年的联邦纳税义务。这里有一个可以尝试的方法：https://www.360financialliteracy.org/Calculators/1040-Tax-Calculator