大多数可变年金（VA）合同包括提供死亡抚恤金的保险部分。死亡抚恤金通常是由年金受益人的去世触发的，尽管有些合同中合同所有人的死亡触发了抚恤金。这是因为年金允许所有者和年金受益人是不同的人。

关键要点

• 可变年金（VA）中的死亡抚恤金可能由年金受益人或合同所有人的死亡触发。
• 退伍军人死亡抚恤金的费用是退伍军人死亡和费用（M&E）的一部分，包括在退伍军人招股说明书中，可高达合同价值的2%。
• 标准死亡抚恤金最初设定为投资金额，然后根据合同重置。一旦设置，它只有在合同所有者接受分配时才会减少。
• 增强的死亡保险金附加条款，保证每年增加退伍军人的现金价值，可用于增加死亡保险金的价值为收件人。
• 在投资带有并购费用的可变年金之前，请考虑额外成本以及收益在您的情况下是否重要。

死亡抚恤金的费用

退伍军人标准死亡抚恤金的费用是死亡率和费用的一部分（M&amp；E） ，这因合同和股份类别以及保险公司而异。VA股份类别（包括B、C和L）通常与合同移交时间表的长度有关。并购；每个股票类别的费用可在VA招股说明书中找到。

许多仅限投资的增值税不包括标准的死亡抚恤金，也不收取医疗费用。但是对于一个有机电费用的VA来说，成本可能高达合同价值的2%。该费用每年收取一次，保险公司使用各种方法计算该费用何时自动从VA现金价值中扣除。例如，如果你有价值25万美元的退伍军人和1.25%的机电费，你基本上每年要支付3125美元的保险费。对于许多人来说，这是一种非常昂贵的方式来购买有限的死亡抚恤金（如果VA余额增加，成本会继续增加）。

死亡抚恤金的工作原理

VA中的标准死亡抚恤金最初设定为投资的任何金额。如果合同价值增加或合同现金价值达到新高，则死亡抚恤金将在合同周年日重置，具体取决于VA。对年金的额外投资也有助于增加死亡抚恤金。一旦设定，如果合同价值下降，死亡抚恤金不会减少，但如果合同所有人进行分配，死亡抚恤金会减少。调整可以是一美元对一美元或百分比减少。

许多合同还提供了一个增强的死亡抚恤金附加条款，可以购买约0.5%至1.0%的合同价值额外费用。额外费用每年收取。增加的死亡抚恤金各不相同，但许多合同提供每年保证的增加。例如，合同可以保证死亡抚恤金每年增加5%或重置为最高合同价值。随着时间的推移，退伍军人最终获得的死亡抚恤金高于实际退保合同价值的情况并不罕见。

年金受益人可以为他们获得的死亡抚恤金支付所得税或资本利得税，但这些抚恤金不必经过遗嘱认证。

最大化策略

如果您已经拥有或正在考虑与M&amp；购买VA；电子收费，这里有两个策略要考虑。

对于一个保守的投资者或者一个预期寿命缩短的人来说，他们想把钱留在弗吉尼亚州留给他们的配偶（或者其他人），但是担心做一个可能会失去价值的投资，增强的死亡抚恤金提供了一个解决方案。由于增强型死亡抚恤金的价值每年都在增长，因此受益人将获得死亡抚恤金或VA市场价值中的较大者。没有损失的可能。这种策略还允许投资者更积极地配置这些资金，因为他们知道，如果这些资金在市场下跌时消失，就有担保。

在现有的退伍军人保险中，如果死亡抚恤金高于现金价值，则可以部分放弃合同。在部分自首中，你在合同中留下了部分现金价值，这有助于保留一部分死亡抚恤金。为了使这一策略发挥作用，务必在VA中留下足够的现金价值，以支付未来的任何M&E和合同费用。

另外，在进行分配之前，一定要检查任何剩余的退保费，如果退保金是个人退休账户，一定要进行受托人对受托人的转让。

特别注意事项

2019年，美国国会通过了《保障法案》，对包含年金的退休计划进行了修改。新规定使年金更便于携带。换言之，如果你离职，你的401（k）年金可以在你的新工作中转入另一个计划。 此外，新的退休法通过限制账户持有人在年金提供者破产且无法支付年金时是否可以起诉他们，消除了年金提供者的一些法律风险。

对于那些在退休账户中指定受益人的人来说，新的裁决取消了“延长条款”。在裁决之前，个人退休账户的受益人可以延长个人退休账户规定的最低分配额，这也延长了继承基金所欠的税款。

从2020年开始，非配偶受益人必须在主人去世后10年内分配继承退休账户中的所有资金。不过，新法也有例外。 因此，投资者咨询税务和金融专业人士，审查退休账户及其指定受益人的新变化非常重要。

底线

如果你不需要额外的福利，可变年金和M&E费用可能是一种昂贵的投资方式。在做出任何投资决策之前，充分了解你要支付的费用，并评估所增加的成本在你的特定情况下是否合理是很重要的。