什么是公司欺诈(corporate fraud)？

公司欺诈是指个人或公司以不诚实或不道德的方式进行的非法活动。通常，这类商业欺诈的目的是给犯罪的个人或公司带来好处。公司欺诈计划超出了雇员所述职位的范围，其特点是其复杂性和对企业、其他雇员和外部各方的经济影响。

关键要点

• 当公司从事不诚实或非法的活动时，被称为公司欺诈。
• 有许多形式的公司欺诈，包括伪造会计和虚假陈述服务或产品。
• 2001年的安然丑闻是公司欺诈的一个众所周知的例子。

公司欺诈如何运作

防止公司欺诈具有挑战性，抓住欺诈也很棘手。通过制定有效的政策、制衡机制和人身安全，公司可以限制欺诈行为的发生。公司诈骗被认为是白领犯罪。

公司欺诈的类型

尽管欺诈的方式多种多样，但公司欺诈往往是利用机密信息或敏感资产，然后利用这些资产谋取利益。欺诈往往隐藏在合法的商业行为或交易背后，以掩饰非法活动。参与公司欺诈的多个利益相关者还允许精心策划的欺诈计划受到一组同谋者的保护。

例如，一家公司的财务会计记录可能会被修改，以呈现与实际财务结果相比高收入和高利润的形象。采取这些措施可能是为了掩盖诸如净亏损、收入放缓、销售额下降或巨额开支等缺点。会计造假可能是为了提高公司对潜在买家或投资者的吸引力，或最终保护上市公司的股票或估值不致下跌。

其他形式的公司欺诈可能旨在伪装或歪曲公司正在开发或正在使用的服务或产品，隐藏其缺陷或缺陷。与其投资于修复、翻新或重新设计产品，产品的负责人试图转移或掩盖这些问题。如果部门或公司没有足够的资金来解决问题，或者披露问题可能会赶走客户和投资者，那么就可以这样做。

如果一家公司或个人声称将其部分资金用于投资或其他类型的货币储备，目的是为了增值，但实际上，这些资金已被用于其他地方或转移到其他地方，这就被视为一种公司欺诈。

公司欺诈的例子

导致安然公司垮台的虚假会计和商业惯例就是公司欺诈的一个例子。由于漏洞和其他伪装手段的广泛使用，该公司隐瞒了失败交易的债务，金额高达数十亿美元。为了保持这种伪装，相关责任人向他们的审计人员施压，要求他们隐藏欺骗行为，包括销毁财务文件。