キャッシュフロー計算書とキャッシュフロープロジェクションの違い

また、キャッシュフロー計算書とキャッシュフロー予測は、組織の財務の健全性を示す2つの異なるビューを提供するため、異なる財務諸表を理解することを学ばなければなりません。企業は、損益計算書、貸借対照表、キャッシュフロー計算書など、数多くの財務諸表を作成し、企業の財政状態を判断しています。キャッシュ・フロー計算書は、期中の現金の流入と流出を示すもので、企業のキャッシュ・ポジションを把握するのに有効な資料です。一方、キャッシュフロー予測は、資金の流入と流出を将来にわたって予測し、経営者が将来の事業活動を計画する際の参考とするものです。以下の文章は...

キャッシュ・フロー計算書およびキャッシュ・フロー予測

また、キャッシュフロー計算書とキャッシュフロー予測は、組織の財務の健全性を示す2つの異なるビューを提供するため、異なる財務諸表を理解することを学ばなければなりません。企業は、損益計算書、貸借対照表、キャッシュフロー計算書など、数多くの財務諸表を作成し、企業の財政状態を判断しています。キャッシュフロー計算書は、期中の現金の流入と流出を示すもので、企業のキャッシュポジションの概要を把握するのに役立ちます。一方、キャッシュフロー予測は、資金の流入と流出を将来にわたって予測し、経営者が将来の事業活動を計画する際の参考とするものです。以下の記事では、それぞれの計算書を詳しく見ていき、キャッシュフロー計算書とキャッシュフロー予測との類似点と相違点を明らかにします。

キャッシュフロー計算書は何ですか？

企業のキャッシュフロー計算書は、企業がどのように運営されているか、資金はどこから来て、その資金はどのように使われるかを明確に示すものである。キャッシュフロー計算書は、事業のキャッシュフローを明確に示し、企業のキャッシュポジションのスナップショットを提供するものです。これらの現金収入と現金支出をすべて合計したものが、ネット・キャッシュフローと呼ばれる数値で、基本的にすべての現金収入と現金支出を計上した後に残る現金のことです。キャッシュ・フロー計算書は、営業活動、投資活動、財務活動などのいくつかのセクションに分けられます。営業活動とは、企業が収益を上げるための活動です。投資活動とは、会社の投資および長期投資によるキャッシュ・フローを指します。財務活動とは、会社の株主や債権者に関係する活動です。キャッシュフロー計算書が正確に作成されていれば、これら3つの要素の合計が企業のキャッシュフロー総額と一致するはずです。

キャッシュフロープロジェクションは何ですか？

キャッシュ・フロー予測は、企業が予想する将来のキャッシュ・イン・フローとアウト・フローの予測を行うものです。また、キャッシュ・フロー予測では、特定の費用や投資が会社の将来の純キャッシュ・フローに与える影響も考慮します。キャッシュフロー予測は、特定の事業活動や意思決定の財務的な実行可能性や実現可能性を、経営者に明確に理解させるものです。正確なキャッシュフロー予測は、会社のキャッシュインフローを正しく見積もることができます。これにより、企業はサプライヤーやベンダーへの支払いを手配したり、家賃、給料、広告費などの経費のために社内のキャッシュアウトを計画したりすることができ、財務計画に役立てることができます。キャッシュフロープロジェクションを作成するためには、まず、必要なプロジェクションの目的を決定する必要があります。目的を決めることで、投影する期間もわかります。期末の収益性を予測するのであれば、財務マネージャーは会計年度内に発生するインフローとアウトフローの額を分析しなければなりません。売上高の予測は困難ですが、年間キャッシュ・イン・フローのうち最も大きな割合を占めるのは売上高です。多くの企業は、この目的のために過去の販売データを使用しています。