現金流量表(cash flow statement)和現金流預測(cash flow projection)的區別

現金流量表與現金流量預測

那些正在學習理解不同財務報表的人，也必須學會理解現金流量表和現金流量預測之間的區別，因為它們提供了對一個組織的財務健康狀況的兩種不同看法。企業編制了許多財務報表，包括損益表、資產負債表和現金流量表，以確定公司的財務狀況。現金流量表提供了該期間現金流入和流出的概況，對公司的現金狀況提供了有用的概述。另一方面，現金流預測提供了一個關於資金流入和流出的未來觀點，並有助於管理者規劃未來的商業活動。下面的文章將仔細研究每一張報表，並著重說明現金流量表和現金流量預測之間的異同。

什麼是現金流量表(cash flow statement)？

一家公司的現金流量表提供了一個公司的運作方式，資金來自何處以及這些資金是如何使用的一個清晰的概述。現金流量表清楚地顯示了企業的現金流動情況，並提供了公司現金狀況的快照。所有這些現金收入和付款相加，得出一個被稱為淨現金流的數字，這基本上是所有現金流入和流出都被計算在內後剩餘的現金。現金流量表分為若干部分，包括：經營活動、投資活動和籌資活動。經營活動是幫助公司創收的活動。投資活動是指公司投資和長期投資中的任何現金流動。融資活動是指與公司股東和債權人有關的活動。如果現金流量表編制準確，這三個部分的總和應等於公司的總現金流量。

什麼是現金流預測(cash flow projection)？

現金流預測是對公司未來預期的任何現金流入和流出的估計。現金流預測還考慮了某些費用和投資對公司未來淨現金流的影響。現金流預測可以讓管理者清楚地瞭解某些業務活動和決策的財務可行性和可行性。準確的現金流預測可以很好地估計公司的現金流入。這有助於財務規劃，因為企業可以安排支付給供應商和供應商的款項，以及為租金、工資、廣告等費用制定內部現金流出計劃。為了創建現金流預測，公司必須首先確定所需預測的目的。確定目的也會告訴你投影的時間範圍。如果預測是為了確定年終盈利能力，財務經理必須分析該財政年度發生的流入和流出金額。儘管銷售數字很難預測，但銷售額佔今年現金流入的最大部分。大多數公司使用歷史銷售數據來實現這一目的。