现金流量表与现金流量预测
那些正在学习理解不同财务报表的人，也必须学会理解现金流量表和现金流量预测之间的区别，因为它们提供了对一个组织的财务健康状况的两种不同看法。企业编制了许多财务报表，包括损益表、资产负债表和现金流量表，以确定公司的财务状况。现金流量表提供了该期间现金流入和流出的概况，对公司的现金状况提供了有用的概述。另一方面，现金流预测提供了一个关于资金流入和流出的未来观点，并有助于管理者规划未来的商业活动。下面的文章将仔细研究每一张报表，并着重说明现金流量表和现金流量预测之间的异同。
什么是现金流量表(cash flow statement)？
一家公司的现金流量表提供了一个公司的运作方式，资金来自何处以及这些资金是如何使用的一个清晰的概述。现金流量表清楚地显示了企业的现金流动情况，并提供了公司现金状况的快照。所有这些现金收入和付款相加，得出一个被称为净现金流的数字，这基本上是所有现金流入和流出都被计算在内后剩余的现金。现金流量表分为若干部分，包括：经营活动、投资活动和筹资活动。经营活动是帮助公司创收的活动。投资活动是指公司投资和长期投资中的任何现金流动。融资活动是指与公司股东和债权人有关的活动。如果现金流量表编制准确，这三个部分的总和应等于公司的总现金流量。
什么是现金流预测(cash flow projection)？
现金流预测是对公司未来预期的任何现金流入和流出的估计。现金流预测还考虑了某些费用和投资对公司未来净现金流的影响。现金流预测可以让管理者清楚地了解某些业务活动和决策的财务可行性和可行性。准确的现金流预测可以很好地估计公司的现金流入。这有助于财务规划，因为企业可以安排支付给供应商和供应商的款项，以及为租金、工资、广告等费用制定内部现金流出计划。为了创建现金流预测，公司必须首先确定所需预测的目的。确定目的也会告诉你投影的时间范围。如果预测是为了确定年终盈利能力，财务经理必须分析该财政年度发生的流入和流出金额。尽管销售数字很难预测，但销售额占今年现金流入的最大部分。大多数公司使用历史销售数据来实现这一目的。
现金流量表(cash flow statement)和现金流预测(cash flow projection)的区别
现金流量表和现金流量预测表都是为了清楚地了解公司的财务状况而编制的财务报表。现金流量表概述了公司本年度的资金流入和流出，而现金流量预测则预测了公司未来的流入和流出。虽然两者都为管理者提供了额外的决策信息，但现金流预测尤其为未来规划提供了详细信息。现金流预测有助于企业对公司的财务状况做出重要决定。准确的现金流预测对公司的财务状况至关重要。
小结：
现金流量表与现金流量预测
•公司的现金流量表清楚地概述了公司的运营方式、资金来源以及资金的使用方式。
•现金流量表清楚地显示了企业的现金流动情况，并提供了公司现金状况的快照。
•现金流预测是对公司未来预期的任何现金流入和流出的估计。
•准确的现金流预测可以很好地估计公司的现金流入。这有助于财务规划，因为企业可以安排对供应商和供应商的付款，也可以计划内部现金流出和支出。
•现金流量表和现金流量预测均为财务报表，其目的是清楚了解公司的财务状况。
- 资金流与现金流之差
