Example of Cash Flow Statement

现金流量和资金流量的差异在会计上是显而易见的。最简单的说，现金流发生在现金进出企业的时候。另一方面，资金流动是指企业的财务状况在上一年度和当前年度之间发生变化。

术语“现金流量”则指现金流量表。现金流量表通常是用来解释这一点在会计。它显示并解释了具体现金或任何类似现金的资产的流入和流出。任何管理、投资和其他融资活动产生的现金流都是现金流的一部分。

“资金流”一词有两个独立的定义，一个用于会计，一个用于投资。在会计中，它是指用来解释会计年度之间财务状况变化的报表。在投资中，投资者（甚至营销分析师）监控一个经济体中不同部门的资金流动。

简单地说，现金流量是最能说明企业现金流入和流出的报表，而资金流量是指以前和现在的报表结合起来解释任何变化或差异。

是什么使现金流不同于资金流？

现金流和资金流是会计中常见的术语。这两个术语都在会计中使用，但它们的相似之处仅限于此。首先，让我们了解一下现金流。

现金流是指在一段时间内，如一个月、一个季度等，流入或流出企业的任何现金或类似现金的资产。另一方面，资金流是不同金融资产的净值，包括流入和流出企业的现金。

资金流通常按月或每三个月计算一次。当你有任何类型的业务，它可能看起来只有现金流出。然而，当使用所有可用记录分析数据时，现金流入也会很明显。在一个企业中，现金流总是有双重的，不管它有多大或多小，然而重要的是要知道，资金流并不包括本应支付给企业但尚未支付的资金。

来自为您的商品或服务付款的客户或客户的现金计入现金流入。然而，如果你的客户和顾客在购买时不直接付款，那么你的一些现金流入将来自你收取应收账款的时候。

你用来支付你的生意的现金——比如租金、贷款和税收，算作你的现金流出。现金流有点像一个图像，它代表了你公司的支票账户。当流入量大于流出量时，你的企业正处于“正现金流状态”，这意味着你手头有足够的现金来支付。然而，如果流出高于流入，那么你的企业就处于“负现金流状况”，这意味着你有被透支的风险。当这种情况发生时，你必须找到其他临时现金来源来照顾你所有的透支。这就是为什么新奇业务通常需要营运资金的原因，以解决任何和所有的现金流不足。

现金流对企业来说是极其重要的。这是因为当现金短缺而没有后备资金时，你的新业务可能会以失败告终。当你的生意没钱时，你就没有生意可谈了，所以双向现金流是非常必要的。

资金流动涉及并衡量资金流出和流入，而不考虑特定基金的表现。净流入是指产生额外现金，供经理人用于投资的资金。理论上，这就产生了对股票和债券的需求，而股票和债券是企业的担保形式。

在投资方面，负责监控资金流向的是市场分析师和投资者。他们对此进行跟踪，以便能够确定特定类别或部门资产或整个市场中投资者的态度。

资金流动的唯一焦点是现金的流动。它显示了现金资金流入和流出经过检查后的净变动。流入和流出流动可包括向投资者支付的任何款项以及向企业支付的任何商品和服务款项。

现金流量与资金流量的共同差异

现金流和资金流的区别在于前者更具体、更具流动性，后者更抽象，不只是处理近期数据。

其他差异

• 列示现金余额和银行存款余额自指定期间开始和结束之日起的任何变动的报表，则指现金流量。但是，您所做的报表显示了不同年度的财务状况差异；你指的是资金流。
• 分析现金流意味着你在分析你的企业产生现金的效率。另一方面，当你分析资金流时，这意味着你在考察你的企业使用营运资金的效率。
• 编制现金流量表有利于短期财务分析，编制资金流量表有利于长期财务分析。
• 在编制现金流量表时，应包括现金和现金类资产的所有期初和期末余额。在编制资金流量表时，不必包括现金和现金类资产的所有期初和期末余额。
• 现金流量是指企业所有的现金流入和流出，而资金流量反映了资金的来源和用途。
• 编制现金流量表时，包括现金的期初余额、期末余额和现金等价物。编制资金流量表时，不包括现金及现金等价物的期初余额。
• 现金流量表是财务报表的一部分，而资金流量表则不是。

总结

现金流和资金流都是非常有用的，特别是在分析企业中的现金和资金及其头寸时。这两种方法都可以让你利用财务报表提前计划你的企业的流动性和偿付能力。

每天，当客户和顾客支付商品和服务，甚至资产和投资时，企业都会收到现金流入。然而，企业在为企业支付款项时，也会处理现金流出，包括贷款、租金、员工工资和其他此类费用。所有这些流入和流出都是指企业的现金流。一个成功的企业是一个现金流入高于流出的企业。

另一方面，资金流是一个既用于会计又用于投资的术语。会计人员用这个术语来指公司的营运资金从上一年到本年发生的变化。现金流量表汇总了资金流量表中的大量信息。

然而，如今，资金流更常用于投资。在观察资金流时，投资者将能够确定他们对不同资产类别或整个市场的反应。如果资金流动良好，那么投资者对经济的看法将更加积极。