什么是现金流量表？(a cash flow note?)
现金流量票据是一种金融合同，作为借款人承诺向贷款人偿还债务的文件。这种类型的票据用于各种不同的情况，包括零售企业、房地产交易，甚至法院命令的结算。还款条件通常与借款人预期收到的资金有关，这些资金或多或少被抵押用于偿还债务。
商业现金流量单的一个更常见的例子是，在指定的计费周期内，根据应收账款借入资金。在此申请人中，贷款人将根据借款人向其客户开具的发票的面值向债务人预付资金。现金流量表的条款允许债务人在全额支付发票后向贷款人全额付款，或在规定的期限内分期付款。通常，在贷款发放和结算日期之间的不同时间点，对到期余额支付一定的利息。虽然有些安排要求将个别发票上的付款直接转交给贷款人，但大多数安排依赖债务人处理这些付款的接收，然后直接付清票据。
现金流票据的好处之一是该安排产生的即时资金。债务人不必等待收到预期的资金，而是可以现在就结清其他债务，在这一过程中可能避免滞纳金和利息费用。这种类型的第三方贷款也相对容易安排，不必定期设立，保理公司购买的应收账款预付款通常就是这种情况。对于那些短期需要现金来偿还债务的企业来说，这种一次性贷款安排是一个很好的选择。
现金流量表还有几个潜在的缺点。如果债务人无法按照条款偿还借款，则很有可能对未偿余额支付额外的利息和罚金。这可以完全抵消因预付现金而节省的任何资金。此外，未能遵守现金流量表的条款可能会抑制债务人未来获得财务援助的能力，并可能损害公司的总体信用评级。
- 发表于 2021-12-23 13:06
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- 分类：商业金融
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