什么是预计现金流？(pro forma cash flow?)
形式现金流量表是预测未来资金流入和流出公司的比率的报表。这可以让公司管理层了解到他们是否可能不得不做出临时安排，如借款，以弥补现金流短缺。它还可能暴露出公司运营中需要永久修复的一些基本问题。
Pro-forma是一个拉丁语短语，翻译为“作为一种形式”，在金融领域的多个上下文中使用。例如，它可以指一组账户，其中包括公司会计法要求之外的其他详细信息。在这种情况下，它指的是财务报表是在其涵盖的时间之前编制的，因此是预测而不是记录，尽管是基于现有证据的预测。
当看一个企业的未来时，考虑到公司要花多少钱和多少钱，这太简单了。付款的时间安排也同样重要。预计现金流有助于识别由于付款和收款时间安排不同而导致盈利公司资金短缺时可能出现的问题。
预计现金流从公司现有现金余额开始。然后列出收入来源和预期付款日期。例如，如果一家公司赊销商品，它可能在2月初就知道，从1月份开始，它将在当月收到一定金额的销售款项。
然后，该报表将讨论即将发生的支出。其中一些将是固定的、固定的金额，如员工成本。其他费用将是已知的，但仅在特定时间支付，如税款。也会有可变成本，如购买库存或材料。如果付款日期可变，通常最安全的做法是，公司将尽快向供应商付款，但直到最后一个可能的日期才收到客户的付款。
形式现金流量表的准确性取决于所涉及的时间尺度。涵盖未来30天的预测可能被认为是极其可靠的，因为在此期间应支付和收到的款项可能已经知道。这意味着预测将非常准确，除非出现不可预见的问题，如客户在支付账单前歇业。对未来12个月的预测可能不太可靠，因为它将包括对未来销售的估计。这并不会使预测变得毫无价值：即使整体销售不可预测，企业主也可能对季节变化有很好的了解。
- 发表于 2021-12-24 19:11
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- 分类：商业金融
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