レバレッジ比率がマイナスかプラスか

マイナスレバレッジ比率とプラスレバレッジ比率は、オーストラリアの不動産投資に関連する用語で、法律上の節税に役立つ。この2つの概念は明確に区別されていますが、人々はこの2つを混同していると感じています。この記事では、不動産所有者が節税できるように、この2つの用語を簡略化することを試みます。

マイナス効果

借入金で購入した不動産の維持費総額が、その不動産からの収入総額を上回る場合、その不動産は「負の負債」を抱えていると言われます。このような不動産で損失が発生した場合、他の所得（給与所得や事業所得など）と相殺する必要があります。これにより、手取りが減り、納税額を減らしたり、確定申告の際に還付金を多くもらったりする効果があります。

スパーギア

これは、ネガティブレバレッジと真逆の概念です。ここで、利息付きローンを利用して購入した物件の維持にかかる総収入が、その物件の維持にかかった総費用を上回っている場合です。これにより、個人の純所得が増加し、その所得に対してより多くの税金を支払うことになります。

実は、不動産オーナーの間では、ネガティブレバレッジという考え方の方がポピュラーなのです。これは、現在、税金を少なくすることができるため、実質的な投資効果を高めることができるからです。不動産が家主に与える影響を見てみると、大多数の家主が借り入れ物件の損失を計上する際に、マイナスのレバレッジ比率に頼っていることがわかる。