什麼是個人退休賬戶(an individual retirement account (ira))？

個人退休賬戶（IRA）是一種稅收優惠賬戶，個人用來為退休儲蓄和投資。美國國稅局（IRS）還使用“個人退休安排”一詞，泛指個人退休賬戶、個人退休年金以及其他信託和託管賬戶，這些賬戶作為個人儲蓄計劃，具有稅收優惠，可為退休預留資金。

有幾種型別的ira傳統ira、Roth ira、SEP ira和簡單ira。在資格、稅收和取款方面，每一項都有不同的規定。

關鍵要點

• 個人退休賬戶是一種稅收優惠賬戶，個人用來為退休儲蓄和投資。
• ira的型別包括傳統ira、Roth ira、SEP ira和簡單ira。
• 如果你在59歲之前從個人退休賬戶取錢½, 你通常會被處以10%的提前退學罰款。
• 向Roth IRA供款和扣除傳統IRA供款有收入限制。
• 有關個人退休賬戶最高供款和收入限額的規定每年都有變化。

瞭解個人退休賬戶（IRA）

那麼愛爾蘭共和軍是如何運作的呢？在IRAs中持有的投資可以包括一系列金融產品，包括股票、債券、交易所交易基金（etf）和共同基金。自我導向的ira允許投資者做出所有決定，並讓他們獲得更廣泛的投資選擇，包括房地產、私募和大宗商品。自我導向個人退休賬戶可以是傳統個人退休賬戶或羅斯個人退休賬戶。

個人納稅人可以建立傳統的和Roth的ira，而小企業主和個體經營者可以建立SEP和簡單的ira。個人退休賬戶必須在獲得美國國稅局批准的機構開立，以提供這些賬戶。選擇包括銀行、經紀公司、聯邦保險信用合作社、儲蓄和貸款協會。大多數個人投資者在經紀人那裡開設個人賬戶。

你的收入和工作中是否有退休計劃會影響你可以開哪種型別的個人退休賬戶，以及你的供款是否可以免稅。由於個人退休賬戶是用於退休儲蓄的，如果你在59歲之前取錢，通常會被處以10%的提前取款罰款½. 根據你擁有哪種型別的個人退休賬戶，你可能還需要在提前提款時繳納所得稅。

你只能以符合個人退休賬戶規則的收入向個人退休賬戶供款。利息和股息、社會保障福利或子女撫養費的收入不算作收入。

個人退休賬戶（IRA）的型別

以下是不同型別的個人退休賬戶及其相關規則的分類：

傳統愛爾蘭共和軍

在大多數情況下，對傳統個人所得稅的繳款可以免稅。如果有人將6000美元存入個人退休賬戶，該人的應納稅所得額將減少供款金額。然而，當他們在退休期間從賬戶中取款時，這些取款按他們的普通所得稅稅率徵稅。2021年，在大多數情況下，對傳統個人退休賬戶的年度個人捐款不能超過6000美元。如果你是50歲或以上，你可以用補繳的方式每年總共捐款7000美元。

2021年，美國國稅局改變了收入逐步淘汰的範圍，為有退休計劃的投資者扣除傳統個人退休賬戶的供款。對已婚夫婦的淘汰範圍從2020年的10.4萬至12.4萬美元變為10.5萬至12.5萬美元，單身人士則從6.5萬至7.6萬至7.6萬美元。

有幾個關鍵因素決定你是否可以扣除你的傳統個人退休賬戶供款。假設你是單身人士或戶主，並且有一個退休計劃，比如401（k）或403（b），可以在工作中使用。如果您的修改後的調整後總收入（MAGI）在2020年為65000美元或更少，則您的傳統個人退休賬戶供款可完全扣除。2021年，限額為66000美元。如果您已婚共同申報，則2020年的限額為104000美元或更少，2021年的限額為105000美元。如果您的收入更多，您將開始失去扣除額。用這張圖表找出你適合的地方。