戰略財務管理

戰略財務管理不僅意味著管理公司的財務，而且還意味著以成功為目的來管理財務，即實現公司的目標和目的，並隨著時間的推移實現股東價值的最大化。然而，在一家公司能夠從戰略上管理自己之前，它首先需要準確地定義自己的目標，識別和量化其可用和潛在的資源，並制定一個具體的計劃，利用其財務和其他資本資源來實現其目標。...

什麼是戰略財務管理(strategic financial management)？

戰略財務管理不僅意味著管理公司的財務，而且還意味著以成功為目的來管理財務，即實現公司的目標和目的，並隨著時間的推移實現股東價值的最大化。然而，在一家公司能夠從戰略上管理自己之前，它首先需要準確地定義自己的目標，識別和量化其可用和潛在的資源，並制定一個具體的計劃，利用其財務和其他資本資源來實現其目標。

戰略財務管理是為企業創造利潤，確保可接受的投資回報率（ROI）。財務管理是透過企業財務計劃、建立財務控制和財務決策來完成的。

[重要提示：“戰略”管理註重長期成功，“戰術”管理涉及短期定位。]

瞭解戰略財務管理

關鍵詞：戰略

財務管理本身包括瞭解並適當控制、分配和獲取公司的資產和負債，包括監控運營融資專案，如支出、收入、應收賬款和應付賬款、現金流和盈利能力。

戰略財務管理包括以上所有內容，再加上持續的評估、規劃和調整，以使公司專註於並朝著長期目標前進。當一家公司進行戰略管理時，它會以一種不偏離其長期願景的方式臨時處理短期問題。戰略財務管理包括評估和管理公司的資本結構，債務和股權融資的組合，以確保公司的長期償付能力。

戰略與戰術財務管理

“戰略”一詞是指註重長期成功的財務管理實踐，而不是與短期定位有關的“戰術”管理決策。如果一個公司是戰略性的，而不是戰術性的，那麼它會根據它認為最終會取得的結果（即在未來）來做出財務決策；這意味著要實現這些結果，企業有時必須容忍當前的虧損。

戰略管理有效時

因此，有效的戰略財務管理的一部分可能涉及犧牲或調整短期目標，以便更有效地實現公司的長期目標。例如，如果一家公司上一年遭受凈虧損，那麼它可以選擇透過關閉設施或減少員工來減少其資產基礎，從而減少其運營費用。採取這些措施可能會導致重組成本或其他一次性專案，這些成本或一次性專案在短期內會對公司的財務狀況產生進一步的負面影響，但從長期來看，這些成本或一次性專案更有利於公司取得成功。

這些短期與長期的權衡往往需要考慮到不同的利益相關者。例如，上市公司的股東可能會對短期內對公司股價產生負面影響的決策進行紀律處分，即使這些決策使公司的長期健康狀況更加穩固。

關鍵要點

  • 戰略財務管理是為企業創造利潤。
  • 一個註重長期收益的戰略性財務計劃。
  • 戰略財務規劃因公司、行業和部門而異。

戰略財務管理要素

一個公司將在其整個組織運作中應用戰略財務管理，這涉及到設計使公司財務資源最大化並有效利用的要素。在這裡，一個公司需要有創造力，因為戰略管理沒有一刀切的方法，每個公司都會設計出反映自己特定需求和目標的元素。然而，戰略財務管理的一些較為常見的要素可能包括以下幾點。

規劃

  • 準確定義目標。
  • 確定和量化可用和潛在資源。
  • 寫一份具體的商業財務計劃。

預算編製

  • 幫助公司提高財務效率，減少浪費。
  • 確定運營成本最高或超過預算成本的領域。
  • 在不動用外部資源的情況下，確保足夠的流動資金來支付運營費用。
  • 揭示公司可以投資收益以更有效地實現目標的領域。

管理和評估風險

  • 識別、分析和減輕投資決策中的不確定性。
  • 評估潛在的財務風險；檢查資本支出（CapEx）和工作場所政策。
  • 採用風險度量，如經營槓桿計算程度、標準差和風險價值（VaR）策略。

建立持續的程式

  • 收集和分析資料。
  • 做出一致的財務決策。
  • 跟蹤和分析差異，即預算和實際結果之間的差異。
  • 識別問題並採取適當的糾正措施。

基於行業的戰略示例

正如財務管理策略會因公司而異，它們也可能因行業和行業而異。

從事資訊科技或技術服務等快速增長行業的公司，會希望選擇能夠引用其增長目標並指明朝著積極方向發展的戰略。例如，他們的目標可能包括在未來12個月內推出新產品或增加總收入。

另一方面，糖業或煤電生產等增長緩慢行業的企業可以選擇註重資產保護和費用管理的目標，比如將行政成本降低一定比例。

  • 發表於 2021-05-31 10:54
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  • 分類：金融

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