什麼是羅斯401（k）(roth 401(k))？

Roth 401（k）是僱主贊助的投資儲蓄賬戶，其資金來源為稅後美元，最高可達該計劃的供款限額。這種型別的投資賬戶非常適合那些認為自己退休後的稅率會比現在高的人，因為取款是免稅的。相比之下，傳統的401（k）計劃是由稅前資金提供資金的，這將導致對未來的提款徵稅。

關鍵要點

• Roth 401（K）是一種稅收優惠的退休儲蓄工具，結合了傳統401（K）計劃和Roth IRA的特點。
• 只要符合某些標準，Roth 401（k）供款和收入可以免稅提取。
• 2020年和2021年，Roth 401（K）供款限額為19500美元，50歲及以上者可額外供款6500美元。

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401（K）計劃簡介

理解羅斯401（k）

Roth 401（k）是一款獨特的混合型退休儲蓄車，結合了傳統401（k）計劃和Roth IRA的許多最佳功能。僱員供款是在一定的收入限制內使用稅後美元。

2001年，國會透過了《經濟增長與稅收減免和解法案》（EGTRRA）。該法案在2001年經濟衰退後降低了所得稅稅率，並建立了Roth 401（k）計劃，以增加人們可以繳納的可抵扣稅款。

自2006年初以來，僱主被允許修改他們的401（k）計劃檔案，以便僱員可以選擇Roth IRA稅收待遇（用稅後美元供款）作為部分或全部退休供款。《國內稅收法》第402A節概述了Roth 401（k）。

Roth 401（k）基金會根據個人年齡制定供款限額。例如，2020年和2021年個人繳費限額為每年19500美元。50歲及以上的個人可額外繳納6500美元作為補繳。

任何捐款和收入的提取都不徵稅，只要提取是合格的分配，這意味著必須符合某些標準。首先，Roth 401（k）賬戶必須持有至少5年。此外，提款必鬚髮生在殘疾賬戶、賬戶持有人死亡時或之後，或賬戶持有人年滿59歲時½.

至少72歲（70歲）的人需要分配½ 2020年1月1日之前），除非該個人仍在持有401（k）號的公司工作，且該公司不是計劃發起企業的5%（或更多）所有者。

假設你每月掙4000美元，並留出5%作為Roth 401（k）供款。那麼在扣除稅款後，每月從你的工資中扣除200美元。這與從稅前扣除的401（k）供款相反。

羅斯401（k）與傳統401（k）

Roth 401（k）和傳統401（k）的主要區別在於對資金和分配徵稅。當傳統的401（k）計劃得到資助時，供款將從僱員的稅前收入中扣除。或者，對Roth 401（k）的供款是在已經扣除稅款之後進行的。

當從傳統的401（k）中進行分配時，賬戶持有人需要對其貢獻和收益徵稅。但對於Roth 401（k），賬戶持有人只要符合條件，就不需要繳納任何分配稅。

並非所有公司贊助的退休計劃都提供Roth 401（k）計劃。當他們是，43%的儲戶選擇一個傳統的401（k）。千禧一代比X一代或嬰兒潮一代更有可能為Roth 401（k）做出貢獻。

與Roth 401（k）不同，Roth個人退休賬戶不受最低分配要求的約束。

羅斯401（k）優勢

Roth 401（k）的福利對目前處於低稅率等級的個人影響最大，他們預計將來會進入高稅率等級。這是因為現在的供款稅率較低，而當個人處於較高的稅率等級時，分配是免稅的。年輕人還有更多的時間讓賬戶在退休前免稅，因此，不僅對供款而且對收入的分配都不徵稅，從而從中受益更多。

這就是為什麼Roth 401（k）計劃對那些期望降低稅率等級的人可能不太有利，比如接近退休的個人期望收入下降。

常見問題

羅斯401（k）與傳統的401（k）有何不同？

Roth 401（k）和傳統401（k）的主要區別在於對資金和分配徵稅。當傳統的401（k）計劃得到資助時，供款將從僱員的稅前收入中扣除。或者，對Roth 401（k）的供款是在已經扣除稅款之後進行的。當從傳統的401（k）中進行分配時，賬戶持有人需要對其貢獻和收益徵稅。但對於Roth 401（k），賬戶持有人只要符合條件，就不需要繳納任何分配稅。

誰從roth 401（k）計劃中受益最大？

目前處於低稅率等級的個人，如果他們預期將來會進入高稅率等級，將從Roth 401（k）計劃中受益最大。這是因為現在的供款稅率較低，而當個人處於較高的稅率等級時，分配是免稅的。年輕人也有更多的時間讓賬戶增長。只要滿足一些基本標準，包括收入在內的分配是免稅的。千禧一代比X一代或嬰兒潮一代更有可能為Roth 401（k）做出貢獻。

什麼是roth 401（k）提款標準(the criteria for roth 401(k) withdrawals)？

任何捐款和收入的提取都不徵稅，只要提取是合格的分配，這意味著必須符合某些標準。首先，Roth 401（k）賬戶必須持有至少5年。此外，提款必須是由於殘疾、賬戶所有人死亡後或賬戶持有人年滿59歲時發生的½. 至少72歲（70歲）的人需要分配½ 在2020年1月1日之前），除非個人仍然受僱於持有401（k）計劃的公司，並且不是贊助該計劃的企業的5%（或更多）所有者。