有兩種主要型別的個人退休賬戶（IRA）可供您選擇，無論您選擇傳統的個人退休賬戶或羅斯個人退休賬戶，或兩者的一些組合，您將獲得稅收優惠的方式來投資您的錢長期。

但有一些愛爾蘭共和軍的投資策略，可以真正提高你的退休儲蓄。

關鍵要點

• 盡可能早地開始儲蓄，即使你不能貢獻最大值。
• 在年初或按月分期付款，以獲得更好的複利效果。
• 當你的收入增加時，考慮將傳統個人退休賬戶中的資產轉換成羅斯賬戶。你以後會高興的。

愛爾蘭共和軍是如何運作的？

如果你是個體戶或小企業主，任何一種個人退休賬戶都是一個很好的方式來為你的退休儲蓄，並獲得稅收減免。

無論哪種情況，你都可以在2020年和2021年的納稅年度每年投資6000美元，如果你年滿50歲，還可以再投資1000美元。你可以有多個個人退休賬戶，但這是一個或多個個人退休賬戶的限制。 有一個很大的區別：

• 傳統的個人退休賬戶可以讓你立即獲得稅收減免，這意味著你投入的金額將從你當年的總應稅收入中扣除。你只有在退休並開始把錢取出來後才需要交稅。
• 羅斯愛爾蘭共和軍並不能讓你立即獲得稅收減免。那一年你要為那筆錢交所得稅。但當你退休後開始取出來的時候，所有的餘額都是免稅的。

一對配偶中只有一人沒有收入的夫婦可以繞過這個限制。有收入的配偶可以代表另一方向配偶個人退休賬戶供款。要做到這一點，你必須結婚並共同存檔。這適用於傳統或羅斯個人退休賬戶。

2021年3月17日，美國國稅局（IRS）宣佈，2020納稅年度所有納稅人的聯邦所得稅申報截止日期將自動從2021年4月15日延長至2021年5月17日。這也將其他與稅收相關的截止日期推後；例如，愛爾蘭共和軍繳款的截止日期通常是4月15日，但納稅人今年將有額外的時間。 

到2021年6月15日為止，受2021年德克薩斯州冬季風暴影響的納稅人必須提交各種個人和企業納稅申報表，繳納稅款，並繳納2020年愛爾蘭共和軍會費(美國國稅局於2021年2月22日宣佈延長對2021年冬季風暴災民的救助。）

傳統IRA

關於傳統個人退休賬戶的稅收減免。如果您或您的配偶都沒有401（k）或其他退休計劃，您可以扣除您當年的全部供款，最高限額。如果你們中的任何一個被保險計劃覆蓋，扣除額可能會減少或取消。

傳統的個人退休帳戶可以延期納稅。也就是說，在你建立基金的這些年裡，你將不用為這些錢繳稅。然而，當你提取資金時，你將為全部餘額支付普通所得稅。

你也必須在你72歲的日曆年之後的4月1日開始接受最低分配要求（RMD）。RMD的年齡過去是70歲½ 但隨著2019年12月透過的《建立每個社群促進退休（安全）法案》提高到72歲。

羅斯伊拉斯

如前所述，有了Roth個人退休賬戶，你的捐款就不會得到預先的稅收減免。但如果你是59歲，取款是免稅的½ 或更久，且賬戶已開立至少五年。

沒有要求的最低分配。你已經交了應交的稅，所以國稅局不在乎你何時或是否把錢拿出來。你甚至可以把它作為免稅遺產留給你的繼承人。

Roth IRA的資格受收入限制。如果你賺得太多，你的資格將受到限制或取消。收入限額逐年調整：

• 2021年，單身人士的申請範圍為125.00美元至14萬美元，已婚夫婦共同申請的申請範圍為19.8萬美元至20.8萬美元。
• 2020年，單身申請者的申請範圍為12.4萬美元至13.9萬美元，已婚夫婦共同申請的申請範圍為19.6萬美元至20.6萬美元。

最佳策略

無論你選擇哪種型別的個人退休賬戶（你可以兩者兼有），你都可以透過以下一些簡單的策略來增加你的儲蓄。

1.早點出發

複利會產生滾雪球效應，特別是當它是遞延稅或免稅的時候。你的投資回報是再投資，並產生更多的回報，這是再投資，以此類推。你的錢複合的時間越長，你的個人退休賬戶餘額就越大。

如果你不能在任何一年裡提供最高數額的捐款，不要氣餒。盡你所能投資。即使是很小的貢獻，只要有足夠的時間，也可以大大擴大你的儲蓄規模。

2.不要等到納稅日

許多人在報稅時，通常在次年4月15日繳納個人所得稅。當你等待的時候，你就剝奪了你的貢獻成長15個月的機會。你還冒著在市場高點進行全部投資的風險。

在納稅年度開始時繳納稅款可以使其在更長的時期內複利。另外，每月做少量的捐款在你的預算中更容易，而且仍然能讓你找到正確的地方。

如果你持有個人退休賬戶的股票，那麼在整個納稅年度內每月繳納相等的費用是個好主意。這種策略被稱為美元成本平均法。它消除了市場時機的猜測，並幫助你制定一個有紀律的方法來為退休儲蓄。

3.想想你的整個投資組合

你的個人退休賬戶可能只是你為未來存錢的一部分。這些錢中的一部分可能存在正規的應稅賬戶中。財務顧問通常建議根據納稅方式將投資分配到各個賬戶。

通常情況下，這意味著股息作為普通收入徵稅的債券最好是由ira購買，以推遲納稅。產生資本利得的股票按較低的稅率徵稅，因此最好用於應納稅賬戶。

但實際上，並不總是那麼簡單。例如，一個積極管理的共同基金，可能會產生很多應納稅的資本收益分配，在個人退休賬戶中可能會做得更好。被動管理的指數基金，可能產生更低的資本收益分配，在應稅賬戶中可能是好的。

如果你的大部分退休儲蓄都在僱主贊助的計劃中，比如401（k）計劃，而且投資相對保守，你可能會用你的個人退休賬戶來增加冒險性。它可以提供一個向小盤股、新興外國市場、房地產或其他型別的專門基金進行多樣化投資的機會。

4.考慮投資個股

共同基金是最受歡迎的愛爾蘭共和軍投資，因為他們很容易，並提供多樣化。儘管如此，它們跟蹤具體的基準，而且往往比平均水平差不了多少。

如果你有專業知識和時間挑選個人股票，那麼你可能有辦法獲得更高的退休投資回報。

投資個股需要更多的研究，但它可以為你的投資組合帶來更高的回報。一般來說，個股可以給你更多的控制權，更低的管理費，更高的稅收效率。

5.考慮轉為羅斯個人退休賬戶

對一些納稅人來說，將現有的傳統個人退休賬戶轉換為羅斯個人退休賬戶可能是有利的。如果你退休後的稅率比現在高，那麼羅斯賬戶通常更有意義。

從傳統的個人退休賬戶到羅斯賬戶，你可以兌換多少錢是沒有限制的。而且Roth轉換也沒有收入資格限制。實際上，這些規則為那些賺了太多錢而不能直接向Roth捐款的人提供了一種方式，他們可以透過滾動支付傳統的IRA來資助Roth。

當然，在你把這些錢兌換成羅斯的那一年裡，你必須為這些錢繳納所得稅。 這可能是相當可觀的，所以在你做任何決定之前先看看數字。

下麵是一個簡單的例子。假設你在22%的邊際稅率範圍內，你想轉換50000美元的傳統個人退休賬戶。你至少欠11000美元的稅。另一方面，當你將來從你的Roth個人退休賬戶取錢時，你將不欠任何稅。這包括你投資賺的錢。

基本上可以歸結為現在還是以後接受稅收打擊更有意義。你的時間跨度越長，轉換就越有利。這是因為新的Roth賬戶的收入現在是免稅的，還有更多的時間來複合。你也不用擔心五年期的規定。

6.指定受益人

如果你不指定受益人，你退休賬戶的收益可能會受到遺囑認證費用的影響，並且容易受到你所有債權人的影響。此外，它的遞延稅複利也將被削減。

為你的個人退休賬戶指定受益人可以讓它在你死後繼續增長。

增加受益人不僅避免了這些問題，而且如果受益人是配偶、永久殘疾、慢**患或比賬戶所有者年輕10歲的人，則可以允許繼承人透過在其一生中接受分配而不是一次性付款來延長延期稅款。繼承愛爾蘭共和國的個人受益人或非個人實體必須在10年內按照新的擔保法兌現全部金額。

配偶可以選擇將你的個人退休賬戶轉存到一個新賬戶，在他們72歲之前不必開始接受分配。然後，你的配偶可以將賬戶留給另一個受益人，這將重新調整分配要求。

如果你想指定一個以上的受益人，只需將你的個人退休賬戶分為不同的賬戶，每個人一個。

根據你留給繼承人的個人退休賬戶的型別，有單獨的受益人規則。諮詢你的財務顧問，確保你使用的是最節稅的稅收策略。