如果你已婚，你可以和你的配偶一起提交一份聯合納稅申報表，或者單獨提交納稅申報表。如果你的收入相差無幾，又擔心進入更高的稅率等級，那麼分開申報是有意義的。如果你們中的一個通常要求大量的雜項扣除額，這也可能是一個好主意。

單獨申報可以在納稅時為你省錢，但這可能會影響你在個人退休賬戶（IRA）中為退休儲蓄的能力。如果你已婚並且分開歸檔，以下是你需要知道的關於個人退休賬戶的貢獻。

關鍵要點

• 傳統的和羅斯的個人退休賬戶是一種稅收優惠的退休儲蓄方式。
• 在Roth IRAs中，您的收入、申請狀態和生活安排會影響您的資格和供款限額。
• 對於傳統的個人所得稅，先期減稅取決於你的收入、申請狀況、生活安排，以及你是否被工作計劃覆蓋。

在羅斯家裡存錢可能更難

Roth IRA是一個很好的方式，可以為未來儲蓄，同時享受一些稅收優惠。有了Roth個人退休賬戶，你的合格提款是免稅的。如果你想在退休期間享受更高的稅率，這是一個優勢。

如果你是分開申請結婚的，你能否為羅斯個人退休賬戶供款取決於你的收入和生活安排。

如果您在一年中的任何時候與您的配偶一起生活，並且您的調整後總收入（MAGI）低於10000美元，您可以向Roth個人退休賬戶繳納一筆減少的金額。如果你賺1萬美元或更多，你什麼都不能捐。

如果你是分開結婚的，而你根本不住在一起，則適用一套不同的規則。如果您的調整後總收入在2021年低於125000美元（2020年為124000美元），您可以按年度限額供款。在2020年和2021年，年度供款限額定為每年6000美元，如果你年滿50歲，則為7000美元。

如果你的收入在12.5萬到14萬美元之間（12.4萬到13.9萬美元），你可以少交一筆。任何超過14萬美元（2020年為13.9萬美元）的收入都會讓你超出羅思個人退休賬戶的收入範圍。

傳統的個人退休賬戶可能是更好的選擇

傳統的個人退休賬戶在退休時不提供免稅取款，但你確實有扣除年度供款的優勢。這可以降低你的納稅義務，因為扣除額減少了你當年的應稅收入。

如果你是已婚人士，你可以單獨申請扣除。但這取決於你的收入，你的生活安排，以及你是否有退休計劃。

包含在工作計劃中

您可以在傳統個人退休賬戶供款中扣除的金額取決於：

• 無論您是以“單身”、“已婚共同申報”還是“已婚單獨申報”的方式申報您的稅款
• 你的收入水平。

如果您和您的配偶簽訂了離婚判決書，導致您以“單身”身份申請離婚，並且修改後的調整後2021年的總收入為66000美元或更少（2019年為65000美元），您可以全額扣除。如果你的收入在66000美元到76000美元之間（2020年為65000美元到75000美元），你就有資格享受部分扣除。如果你的收入超過7.6萬美元（2020年為7.5萬美元），你不能扣除任何供款。

如果您和您的配偶以“已婚單獨申報”的方式申報，則扣除額的收入限制要低得多。如果你的調整後總收入低於10000美元，你可以獲得部分扣除，但如果你的收入高於10000美元，則不允許扣除。

未包含在工作計劃中

對於那些分開歸檔、工作時不在退休計劃範圍內的夫婦來說，扣除規則是類似的。不同的是，對分開歸檔和分開居住的夫婦的收入限制。在這種情況下，無論你掙多少錢，你都可以全額扣除，直至年度供款限額。

但是，如果你單獨申報，住在一起，並且你的配偶在他們的工作崗位上享受退休計劃，你只有資格享受部分扣除，假設你的調整後總收入低於10000美元。同樣，如果你的收入超過10000美元，你根本不能接受任何扣除。

底線

事實上，你是已婚的單獨申報可能會影響你是否可以扣除傳統的個人退休賬戶供款。但這並不妨礙你做。如果你準備單獨申報，而你的收入太高，無法向Roth供款，你可能不得不選擇向傳統的個人退休賬戶供款，並採取部分甚至不扣除的方式。

與稅務或金融專業人士交談可以幫助你確定單獨申報是否有意義，以及哪種個人退休賬戶是合適的。