如果你已婚，你可以和你的配偶一起提交一份联合纳税申报表，或者单独提交纳税申报表。如果你的收入相差无几，又担心进入更高的税率等级，那么分开申报是有意义的。如果你们中的一个通常要求大量的杂项扣除额，这也可能是一个好主意。

单独申报可以在纳税时为你省钱，但这可能会影响你在个人退休账户（IRA）中为退休储蓄的能力。如果你已婚并且分开归档，以下是你需要知道的关于个人退休账户的贡献。

关键要点

• 传统的和罗斯的个人退休账户是一种税收优惠的退休储蓄方式。
• 在Roth IRAs中，您的收入、申请状态和生活安排会影响您的资格和供款限额。
• 对于传统的个人所得税，先期减税取决于你的收入、申请状况、生活安排，以及你是否被工作计划覆盖。

在罗斯家里存钱可能更难

Roth IRA是一个很好的方式，可以为未来储蓄，同时享受一些税收优惠。有了Roth个人退休账户，你的合格提款是免税的。如果你想在退休期间享受更高的税率，这是一个优势。

如果你是分开申请结婚的，你能否为罗斯个人退休账户供款取决于你的收入和生活安排。

如果您在一年中的任何时候与您的配偶一起生活，并且您的调整后总收入（MAGI）低于10000美元，您可以向Roth个人退休账户缴纳一笔减少的金额。如果你赚1万美元或更多，你什么都不能捐。

如果你是分开结婚的，而你根本不住在一起，则适用一套不同的规则。如果您的调整后总收入在2021年低于125000美元（2020年为124000美元），您可以按年度限额供款。在2020年和2021年，年度供款限额定为每年6000美元，如果你年满50岁，则为7000美元。

如果你的收入在12.5万到14万美元之间（12.4万到13.9万美元），你可以少交一笔。任何超过14万美元（2020年为13.9万美元）的收入都会让你超出罗思个人退休账户的收入范围。

传统的个人退休账户可能是更好的选择

传统的个人退休账户在退休时不提供免税取款，但你确实有扣除年度供款的优势。这可以降低你的纳税义务，因为扣除额减少了你当年的应税收入。

如果你是已婚人士，你可以单独申请扣除。但这取决于你的收入，你的生活安排，以及你是否有退休计划。

包含在工作计划中

您可以在传统个人退休账户供款中扣除的金额取决于：

• 无论您是以“单身”、“已婚共同申报”还是“已婚单独申报”的方式申报您的税款
• 你的收入水平。

如果您和您的配偶签订了离婚判决书，导致您以“单身”身份申请离婚，并且修改后的调整后2021年的总收入为66000美元或更少（2019年为65000美元），您可以全额扣除。如果你的收入在66000美元到76000美元之间（2020年为65000美元到75000美元），你就有资格享受部分扣除。如果你的收入超过7.6万美元（2020年为7.5万美元），你不能扣除任何供款。

如果您和您的配偶以“已婚单独申报”的方式申报，则扣除额的收入限制要低得多。如果你的调整后总收入低于10000美元，你可以获得部分扣除，但如果你的收入高于10000美元，则不允许扣除。

未包含在工作计划中

对于那些分开归档、工作时不在退休计划范围内的夫妇来说，扣除规则是类似的。不同的是，对分开归档和分开居住的夫妇的收入限制。在这种情况下，无论你挣多少钱，你都可以全额扣除，直至年度供款限额。

但是，如果你单独申报，住在一起，并且你的配偶在他们的工作岗位上享受退休计划，你只有资格享受部分扣除，假设你的调整后总收入低于10000美元。同样，如果你的收入超过10000美元，你根本不能接受任何扣除。

底线

事实上，你是已婚的单独申报可能会影响你是否可以扣除传统的个人退休账户供款。但这并不妨碍你做。如果你准备单独申报，而你的收入太高，无法向Roth供款，你可能不得不选择向传统的个人退休账户供款，并采取部分甚至不扣除的方式。

与税务或金融专业人士交谈可以帮助你确定单独申报是否有意义，以及哪种个人退休账户是合适的。