年輕人在第一份工作開始領取薪水時，往往會開設個人退休賬戶（ira）。但實際上，ira為年輕人提供了極好的儲蓄工具。由於他們的幼年，以及在他們之前的幾十年，孩子們準備充分利用時間和在這種稅收優惠的儲蓄工具內複利的力量。

你的孩子，無論年齡，只要他們有收入，就可以為個人退休賬戶供款，美國國稅局將其定義為“你從工作中獲得的所有應稅收入和工資……為支付你工資的人或在你自己的企業工作。”

下麵，我們將看看兩種兒童個人退休賬戶，這些稅收優惠的投資工具提供的好處，以及如何為兒童個人退休賬戶開放和作出貢獻。

關鍵要點

• 個人退休賬戶可以幫助你的孩子（或孫子）為退休、第一套住房或教育費用存錢。
• 雖然傳統的和Roth的ira都是可選的，但Roth的品種往往更可取，因為它有利於那些在以後的生活中處於較高稅率等級的人。
• 任何兒童，不論年齡大小，只要他們有收入，就可以向個人退休賬戶供款；其他人也可以捐款，只要他們不超過孩子的收入。
• 兒童的個人退休賬戶必須由父母或其他成年人設立為監護賬戶。

兒童ira的型別

兩種不同型別的ira適合兒童：傳統ira和Roth ira。傳統IRA和Roth IRA的主要區別在於，當你為該計劃繳納稅款時。在傳統的個人退休賬戶中，你在退休期間取錢時要繳稅（按你當時適用的稅率）。在傳統的個人退休賬戶中，所有的資金，包括你的供款和他們積累的任何收入，都被認為是稅前的。

有了Roth個人退休賬戶，當你把錢存入賬戶時，你就要繳稅，所以基金、捐款和他們的收入都被認為是稅後的錢。

這些錢在傳統或羅斯個人退休賬戶中免稅。但Roth的好處是，當孩子幾十年後取款時，他們就不用為此繳納所得稅了。更重要的是，沒有要求的最低分配（RMD）的錢。 當然，這些規則在未來40年內可能會改變，但現在就是這樣。

即使你聲稱你的孩子是一個受撫養人，如果他們的總收入超過國稅局規定的一定數額，他們也可能被要求提交自己的所得稅申報表。 如果你的孩子的收入低於這個數額，他們很可能會處於0%的所得稅等級，而且他們可能不會從傳統IRA相關的前期稅收扣除中受益。

roth iras對兒童的優勢

因為許多孩子沒有掙到足夠的錢來享受與傳統個人所得稅相關的前期稅收減免，所以在大多數情況下，關註Roth個人所得稅是有意義的。一般來說，羅思個人退休賬戶是目前收入有限的未成年人的首選個人退休賬戶，這是為那些未來可能處於較高稅率等級的未成年人推薦的。

“如果一個孩子在59歲之前一直持有[一個羅斯]½ (根據今天的規定），任何提款都是免稅的。退休後，他們可能會處於一個更高的階層，因此實際上會保留更多的錢，”紐約州斯塔頓島綜合財富管理集團（Comprehensive Wealth Management Group，LLC）總裁艾倫•卡茨（Allan Katz）說。

即使一個孩子想更早地使用這筆資金，這個賬戶也是有利的：Roth ira是為那些需要取出資金而不是投入資金時稅率可能更高的人量身定做的。

如何為孩子開個人賬戶

儘管你可能會看到經紀人大肆宣傳“Roth兒童個人退休賬戶”（Fidelity Investments就是這麼做的），但至少就美國國稅局而言，兒童個人退休賬戶的運作方式沒有什麼特別之處。 開盤投資額可能低於券商通常的最低投資額。否則，這些ira與常規ira的主要區別在於它們是託管賬戶或監護人賬戶。

根據法律規定，如果您的孩子是未成年人（在大多數州未滿18歲；年齡在19歲以下，其他年齡在21歲以下）。作為託管人，你（成年人）控制個人退休賬戶的資產，做出所有投資決定，直到你的孩子達到成年年齡，在這一點上，他們被移交給他們。

個人退休賬戶是以您孩子的名義開立的，您必須在開戶時提供他們的社會保險號碼。

記住，並非所有金融機構都會對IRA進行監管。目前為未成年人開設賬戶的公司包括以下內容：

• 查爾斯施瓦布
• E*貿易
• 忠誠
• 退稅款

Investopedia已經為IRA建立了一個最佳經紀人列表，您可以在其中併排比較最佳經紀人。

如何資助孩子的個人退休賬戶

任何年齡的孩子都可以為愛爾蘭共和軍捐款，只要他們從一份工作中獲得收入，無論是從僱主那裡（如送紙路線或救生員）還是從自己的小生意中。

2021年，您的子女可向個人退休賬戶（傳統或羅斯）繳納的最高金額為6000美元或其當年應稅收入中的較小者。 例如，如果你最小的孩子今年收入3000美元，他們可以向個人退休賬戶捐款3000美元；如果你最大的孩子掙10000美元，他們只能貢獻6000美元，這是最大的貢獻。如果你的孩子沒有收入，他們就根本不能捐款。

重要的是要記住，你的孩子必須有收入，在這一年的貢獻。津貼或投資收入中的錢不算作收入，因此不能用於捐款。

理想情況下，您的孩子將收到W-2或1099表格，以完成工作。但當然，這通常不會發生在像保姆，庭院工作，遛狗，和其他常見的青少年工作的創業努力。所以保留收據或記錄是個好主意。其中應包括以下內容：

• 工作型別
• 工作完成後
• 這項工作是為誰做的
• 你孩子的工資是多少

這些錢不能是津貼（即使孩子為之做家務），也不能是直接送給孩子的現金禮物。儘管津貼是不允許的，但是你可以為你的孩子支付在家裡工作的費用，前提是這是合法的，而且工資是按市場價格支付的(例如，你不能為一晚的保姆支付1000美元。）

如果孩子為外人做類似的工作，比如說，不只是修剪家裡的草坪，還要修剪附近其他人的草坪，這會有所幫助。或者，如果你有自己的企業，你可以讓你的孩子去工作，以合理的工資做適合年齡的工作。

其他人能為孩子的roth ira捐款嗎？

對。對孩子的Roth個人退休賬戶的直接捐款可以是你或其他人的禮物。 它們真的是不斷給予的禮物。由於Roth ira可以投資於幾乎任何型別的資產，它們的表現可能比一個好的老儲蓄債券或銀行賬戶要好得多。

許多父母選擇“匹配”他們孩子的收入，自己為愛爾蘭共和軍捐款。例如，如果你的孩子在暑期工作中賺了3000美元，你可以讓他們隨心所欲地花錢，用你自己的錢做3000美元的愛爾蘭共和軍捐款。你也可以提供你孩子收入的一部分，比如50%(你的孩子掙3000美元，你捐1500美元。）

記住考慮贈與稅規則。您為您的孩子向Roth個人退休賬戶繳納的費用將計入您可以向一個人提供的免稅禮品的限額，即2021年的15000美元。

無論你決定採取什麼方法，只要不超過你孩子當年的收入，國稅局都不在乎誰來繳納。 如果薩姆在一個夏天從他們的檸檬水攤上賺了2000美元，那麼你或薩姆在愛爾蘭共和軍的投資就只有2000美元了。由於供款是對您孩子的個人退休賬戶作出的，您的孩子而不是您將獲得任何稅收減免。

iras對兒童的益處

除了明顯的動機，建立一個巢蛋IRAs為孩子們提供了其他好處，無論是在現在還是將來。

金融知識

為你的孩子開設個人退休賬戶不僅為他們提供了為退休儲蓄的先機，而且還為他們提供了寶貴的金融課程。即使是一個小的個人退休賬戶也能為你的孩子提供一個投資入門和一個平臺，讓他們瞭解錢以及收入、儲蓄和支出之間的關係。它還可以教給他們複合的教訓，如果它有最長的工作時間，效果最好。

例如，假設保守的平均年增長率為5%，10歲時個人退休賬戶的一筆1000美元的捐款，在50年內可能會增長到11467美元。每月捐款50美元，賬戶可能會增長到137076美元（初始捐款1000美元，假設增長率為5%）。或者你可以把每月的捐款增加一倍，達到100美元，賬戶金額可以達到262685美元。

有形用途

IRAs的另一個好處是，您的孩子可以利用IRAs支付其他重要費用，特別是如果他們是Roths，允許提取捐款，前提是賬戶至少有5年的歷史。常規的ira更為嚴格，但在特殊情況下允許免處罰的退出。這些需要可包括以下方面：

• 教育費用：戶主可以為上大學取錢，但他們要為收入繳稅。但是，如果這筆錢用於合格的教育費用（學費、學費、書籍、用品、裝置和大部分食宿費），則不存在10%的提前支取罰款。
• 買房：戶口持有人可在年滿59歲前提取購房資金½. 這筆錢必須用作首期付款或結算費用。提現限額為1萬元，購房提前提現免罰款、免稅。
• 緊急情況：羅斯個人退休帳戶的主人可以在緊急情況下取錢。但提款須繳納所得稅，外加10%的提前提款費。

不過，CFP的Elyse Foster說：“我們建議，如果可能的話，保持這些資金的完整性，而不是將其用於首次置業。”®, 科羅拉多州博爾德和丹佛港財富管理公司負責人。

底線

年輕人在投資方面有巨大的優勢，即時間。”CFA的丹•斯圖爾特說：“在他們年輕的時候，由於長期的投資前景，複利進入了高速發展階段。”®, 德克薩斯州達拉斯的Revere Asset Management Inc.總裁兼資訊長。

Stewart傾向於支援Roth IRA，因為“通常情況下，他們將處於低稅甚至零稅的等級。”他指出，即使是相對較小的IRA供款也會隨著時間的推移顯著增長。舉例來說，如果你在孩子15歲時一次性向Roth IRA繳納6000美元，到他們65歲時，如果假設年回報率為7%，那麼這筆錢可以增長到超過176000美元的免稅額。如果他們等到35歲才做出第一筆捐款，他們需要投資23000美元才能達到同樣的數額。

除了愛爾蘭共和軍賬戶中增長的冷硬現金，你的孩子還將有利於養成健康的金融習慣：許多金融專家和教育工作者認為，孩子越早就開始學習金錢，將來他們的金融穩定機會就越大。

與花錢（或為大學存錢，比退休早）相比，這可能是一個很難賣給孩子的事情，但早期開放的愛爾蘭共和軍可能會在以後的日子裡為孩子們帶來很多金融保障。