個人和企業的未繳稅款餘額將面臨美國國稅局（IRS）的嚴厲處罰，包括在某些情況下最終沒收個人或企業資產。為了應對這一可能引發重大金融危機的困境，一種新型企業應運而生，以幫助拖欠稅款的納稅人應對其稅務債務。

這些實體通常被稱為稅務結算公司，他們聲稱他們可以大幅減少或完全消除客戶欠國稅局的任何款項。但這些公司真的能兌現他們的承諾嗎？還是要提防買家？本文考察了稅務結算公司的工作方式及其成功率。

關鍵要點

• 稅務結算公司聲稱有一大堆專家，前國稅局僱員可以為他們的****。
• 稅務結算機構的承諾實際上是不可能實現的，因為國稅局很少接受任何減少所欠稅款的真正建議。 
• 獲得折衷方案的資格是困難的，通常需要至少幾個月才能完成。
• 大多數稅務結算公司收取高額費用。

什麼是稅務結算公司(tax settlement firms)？

你可能看過電視上的廣告。絕望的人，他們欠國稅局幾萬美元，卻沒有人幫助他們。暗示稅務結算公司，該公司介入並給擔心的客戶留下驚人的資訊，說他們的納稅義務奇跡般地減少了數百或數千美元。客戶們興高采烈，留下的不僅僅是滿意。但這就是電視，現實中不一定是這樣。

如果你對稅務結算行業和它做什麼感到困惑，想想債務結算業務。這兩種方法在某種程度上是相同的。大多數專門從事稅務結算的公司都聲稱他們有一大堆稅務專家，他們是國稅局的前僱員，可以為他們的****。實際上，至少在某些情況下，這可能是一個實質性的誤傳。

雖然公司裡可能有一些律師和少數人曾在國稅局工作過，但大多數員工可能沒有。事實上，大多數員工可能只不過是最低工資的客服代表。

他們提供什麼

大多數稅務結算公司承諾派他們的專家到國稅局代表客戶進行談判，他們大概可以說服國稅局接受一個小得多的金額，通常是一美元一便士。實際上，這幾乎是不可能做到的，而且國稅局很少接受任何實際減少所欠稅款的做法。當然，在山姆大叔接受退稅款的交易時，有幾種情況是情有可原的，包括：

• 如果納稅人遇到特殊情況，並且應付金額會造成經濟困難或不公正（這必須是特殊情況）
• 如果債務人無法以足夠的收入獲得任何型別的有酬工作來償還債務，例如在長期患病或殘疾的情況下
• 如果欠稅人完全沒有任何資產可用於支付所需的納稅義務

其他人所能期望的最好辦法也許是延長償還稅款的時間，這通常包括額外的利息和罰款。

妥協要約

稅務結算公司使用一種被接受的國稅局程式，稱為妥協要約，以努力減少其客戶的稅單。這是一個特殊的協議，一些納稅人可以與國稅局，以較低的金額來解決他們的稅務債務比所欠的。納稅人必須向國稅局提供有關其流動資產和負債以及預計未來收入的實質性資訊。 

折衷方案通常也需要至少幾個月的時間來完成，而獲得其中一個方案的資格可能比獲得醫療補助更困難。這條路沒有可用的降低開支策略。

實際上被批准的折衷申請的數量通常非常少。為了讓這樣的減免獲得批准，納稅人必須證明所欠的總額是不正確的，能夠全額償還的概率很低，否則全額償還將造成巨大的財政困難。

審計師的審核並不總是最後的決定。許多被審計的納稅人可以成功地上訴他們的審計，並節省數千美元。

根據美國國稅局656表格，導致經濟困難的特殊情況必須符合“計劃外事件或特殊情況，如嚴重疾病，支付全額或最低報價金額可能會損害您養活自己和家人的能力。”

稅務結算公司價簽

大多數稅務結算公司向客戶收取初始費用，根據稅單規模和擬議的結算方案，這一費用可以輕鬆地在3000至6000美元之間浮動。在大多數情況下，這筆費用是完全不可退還的。這筆費用常常神祕地反映出客戶可獲得的自由現金數額。這通常是該公司表示將為客戶節省稅款的現金數額。

客戶還向更好的商業局（BBB）和聯邦貿易委員會（FTC）投訴，其中一些公司沒有產生任何承諾的結果，事實上，該組織是一個騙局。許多公司還向客戶實質性地虛報了他們的費用，可能一開始向他們收取較低的費用，然後在他們深入參與這一過程之後再回來收取更多的費用。

結算公司成功率

如前所述，美國國稅局拒絕了它每年收到的大多數折衷方案。從稅務結算公司獲得滿意的客戶數量微乎其微，而且大多數客戶在經濟上幾乎一貧如洗。絕大多數潛在的結算客戶都需要與國稅局制定支付計劃，讓他們能夠在保持資產和尊嚴的同時，隨著時間的推移結清稅款餘額。

有關付款計劃（分期付款協議）是否適合您的更多資訊，請參見IRS網站上的這些問題。

誰是真的？

有幾個危險訊號，應該警告任何潛在客戶考慮僱用稅務結算公司。任何一家承諾大幅降低客戶稅收的公司，如果不先瞭解客戶的詳細財務背景，很可能最終會成為一個騙局。任何稅務代理人如果不向客戶詢問客戶為什麼欠國稅局的錢，就沒有進行適當上訴所需的全面盡職調查程式。

任何有信譽的公司都會首先從客戶那裡獲得關鍵的財務資料，然後再給他們一個現實的評估，看看他們能用合理的固定費用做些什麼。潛在客戶最好在當地找一家經營多年併在社群有業務的公司。

國稅局的警告

國稅局可能是所有債權人中最難對付的，許多納稅人不得不與之打交道。它有合法權力扣押資產並推行極端的催收措施，因此許多拖欠稅款的納稅人發現，該機構比私人債務催收員或信用卡公司更具威脅性。

稅務籌劃公司在這種恐懼中扮演了重要角色，承諾提供專業幫助的生命線，使他們的問題得以解決。不要被這些機構的誤導性說法所愚弄，這些說法首先需要大量的預付款。美國國稅局此前也曾就欺詐性公司向公眾發出警告，列舉了這裡列出的許多問題。如果你付不起稅，要知道國稅局有很多途徑來收稅。

第594號出版物：美國國稅局徵收過程提供了妥協過程中要約的詳細描述和徵收過程的描述。將這些資訊與稅務結算公司告訴您的任何資訊進行比較，以確保在您決定是否保留該公司之前，您已獲得正確的資訊。

底線

稅務結算業務處處充滿危險。對於那些尋求幫助處理未付稅款餘額的人，應讓他們的稅務或財務顧問將他們交給具有多年處理此問題經驗的合格稅務律師。他們還應該準備好接受廣泛的財務分析和可能持續數月的官僚程式。最重要的是，他們應該準備好最後聽到國稅局的“不”字。