个人和企业的未缴税款余额将面临美国国税局（IRS）的严厉处罚，包括在某些情况下最终没收个人或企业资产。为了应对这一可能引发重大金融危机的困境，一种新型企业应运而生，以帮助拖欠税款的纳税人应对其税务债务。

这些实体通常被称为税务结算公司，他们声称他们可以大幅减少或完全消除客户欠国税局的任何款项。但这些公司真的能兑现他们的承诺吗？还是要提防买家？本文考察了税务结算公司的工作方式及其成功率。

关键要点

• 税务结算公司声称有一大堆专家，前国税局雇员可以为他们的****。
• 税务结算机构的承诺实际上是不可能实现的，因为国税局很少接受任何减少所欠税款的真正建议。 
• 获得折衷方案的资格是困难的，通常需要至少几个月才能完成。
• 大多数税务结算公司收取高额费用。

什么是税务结算公司(tax settlement firms)？

你可能看过电视上的广告。绝望的人，他们欠国税局几万美元，却没有人帮助他们。暗示税务结算公司，该公司介入并给担心的客户留下惊人的信息，说他们的纳税义务奇迹般地减少了数百或数千美元。客户们兴高采烈，留下的不仅仅是满意。但这就是电视，现实中不一定是这样。

如果你对税务结算行业和它做什么感到困惑，想想债务结算业务。这两种方法在某种程度上是相同的。大多数专门从事税务结算的公司都声称他们有一大堆税务专家，他们是国税局的前雇员，可以为他们的****。实际上，至少在某些情况下，这可能是一个实质性的误传。

虽然公司里可能有一些律师和少数人曾在国税局工作过，但大多数员工可能没有。事实上，大多数员工可能只不过是最低工资的客服代表。

他们提供什么

大多数税务结算公司承诺派他们的专家到国税局代表客户进行谈判，他们大概可以说服国税局接受一个小得多的金额，通常是一美元一便士。实际上，这几乎是不可能做到的，而且国税局很少接受任何实际减少所欠税款的做法。当然，在山姆大叔接受退税款的交易时，有几种情况是情有可原的，包括：

• 如果纳税人遇到特殊情况，并且应付金额会造成经济困难或不公正（这必须是特殊情况）
• 如果债务人无法以足够的收入获得任何类型的有酬工作来偿还债务，例如在长期患病或残疾的情况下
• 如果欠税人完全没有任何资产可用于支付所需的纳税义务

其他人所能期望的最好办法也许是延长偿还税款的时间，这通常包括额外的利息和罚款。

妥协要约

税务结算公司使用一种被接受的国税局程序，称为妥协要约，以努力减少其客户的税单。这是一个特殊的协议，一些纳税人可以与国税局，以较低的金额来解决他们的税务债务比所欠的。纳税人必须向国税局提供有关其流动资产和负债以及预计未来收入的实质性信息。 

折衷方案通常也需要至少几个月的时间来完成，而获得其中一个方案的资格可能比获得医疗补助更困难。这条路没有可用的降低开支策略。

实际上被批准的折衷申请的数量通常非常少。为了让这样的减免获得批准，纳税人必须证明所欠的总额是不正确的，能够全额偿还的概率很低，否则全额偿还将造成巨大的财政困难。

审计师的审核并不总是最后的决定。许多被审计的纳税人可以成功地上诉他们的审计，并节省数千美元。

根据美国国税局656表格，导致经济困难的特殊情况必须符合“计划外事件或特殊情况，如严重疾病，支付全额或最低报价金额可能会损害您养活自己和家人的能力。”

税务结算公司价签

大多数税务结算公司向客户收取初始费用，根据税单规模和拟议的结算方案，这一费用可以轻松地在3000至6000美元之间浮动。在大多数情况下，这笔费用是完全不可退还的。这笔费用常常神秘地反映出客户可获得的自由现金数额。这通常是该公司表示将为客户节省税款的现金数额。

客户还向更好的商业局（BBB）和联邦贸易委员会（FTC）投诉，其中一些公司没有产生任何承诺的结果，事实上，该组织是一个骗局。许多公司还向客户实质性地虚报了他们的费用，可能一开始向他们收取较低的费用，然后在他们深入参与这一过程之后再回来收取更多的费用。

结算公司成功率

如前所述，美国国税局拒绝了它每年收到的大多数折衷方案。从税务结算公司获得满意的客户数量微乎其微，而且大多数客户在经济上几乎一贫如洗。绝大多数潜在的结算客户都需要与国税局制定支付计划，让他们能够在保持资产和尊严的同时，随着时间的推移结清税款余额。

有关付款计划（分期付款协议）是否适合您的更多信息，请参见IRS网站上的这些问题。

谁是真的？

有几个危险信号，应该警告任何潜在客户考虑雇用税务结算公司。任何一家承诺大幅降低客户税收的公司，如果不先了解客户的详细财务背景，很可能最终会成为一个骗局。任何税务代理人如果不向客户询问客户为什么欠国税局的钱，就没有进行适当上诉所需的全面尽职调查程序。

任何有信誉的公司都会首先从客户那里获得关键的财务数据，然后再给他们一个现实的评估，看看他们能用合理的固定费用做些什么。潜在客户最好在当地找一家经营多年并在社区有业务的公司。

国税局的警告

国税局可能是所有债权人中最难对付的，许多纳税人不得不与之打交道。它有合法权力扣押资产并推行极端的催收措施，因此许多拖欠税款的纳税人发现，该机构比私人债务催收员或信用卡公司更具威胁性。

税务筹划公司在这种恐惧中扮演了重要角色，承诺提供专业帮助的生命线，使他们的问题得以解决。不要被这些机构的误导性说法所愚弄，这些说法首先需要大量的预付款。美国国税局此前也曾就欺诈性公司向公众发出警告，列举了这里列出的许多问题。如果你付不起税，要知道国税局有很多途径来收税。

第594号出版物：美国国税局征收过程提供了妥协过程中要约的详细描述和征收过程的描述。将这些信息与税务结算公司告诉您的任何信息进行比较，以确保在您决定是否保留该公司之前，您已获得正确的信息。

底线

税务结算业务处处充满危险。对于那些寻求帮助处理未付税款余额的人，应让他们的税务或财务顾问将他们交给具有多年处理此问题经验的合格税务律师。他们还应该准备好接受广泛的财务分析和可能持续数月的官僚程序。最重要的是，他们应该准备好最后听到国税局的“不”字。