Roth個人退休賬戶（IRAs）的提款規則通常比傳統IRAs和401（k）s更靈活。不過，你還是要在羅斯愛爾蘭共和軍提款前做好功課。如果你不符合某些要求，你最終可能會欠稅和10%的提前取款罰款。

關鍵要點

• 你可以隨時提取你的錢沒有稅或罰款。
• 如果你超過59歲½ 而且你的賬戶至少有五年的歷史，你可以提取供款和收入而不用繳稅或罰款。
• 對於59歲以下的人½ 或者不符合5年的規定，特殊的例外情況適用於首次購房、大學費用和其他幾種情況。 

捐款和收入

Roth IRA的提款規則根據你是提取供款還是提取投資收益而有所不同。捐款是你存入個人退休賬戶的錢，而收入是你的利潤。在你的帳戶裡都免稅。

你可以在任何時候，出於任何原因，提取你的羅斯愛爾蘭共和軍捐款，沒有稅或罰款。那是因為你用稅後的錢做貢獻，所以你已經為這些錢交了所得稅。

從賬戶中的收入中提取資金的方式不同。這些分配可能需要繳納所得稅和10%的罰款，這取決於你的年齡和你擁有賬戶的時間。

2020年和2021年，傳統IRA和Roth IRA的年度供款限額均為6000美元。50歲及以上的個人可存入1000美元的補繳供款。

羅斯愛爾蘭共和軍收入限額

你每年可以為羅斯個人退休賬戶供款的數額是有限的，可以根據你的收入逐步取消。在2020納稅年度，單身人士的收入逐步減少的幅度為12.4萬美元至13.9萬美元。對於2021年的供款，收入逐步減少的幅度從12.5萬美元增加到14萬美元。

換言之，如果您的收入在2020年超過13.9萬美元，2021年超過14萬美元，則不能向Roth供款。對於提交聯合納稅申報表的已婚夫婦，2020年Roth收入逐步減少的範圍為19.6萬美元至20.6萬美元，2021年為19.8萬美元至20.8萬美元。

羅斯愛爾蘭共和軍5年規則

一般來說，在下列情況下，您可以在不欠稅或罰款的情況下提取您的收入：

• 你至少59歲了½ 歲，和
• 從你第一次向羅斯個人退休賬戶（Roth IRA）供款到現在至少已經五年了（“5年規則”）。

無論你的年齡大小，5年的規定都適用。例如，如果你第一次繳費時已經58歲了，你就必須等到63歲才能逃稅。

時間從你第一次為羅斯捐款的那一年的1月1日開始滴答作響。因為您必須在下一納稅年度的4月15日之前繳納稅款，所以您的五年可能不是完整的五個日曆年。

例如，如果您在2020年4月初向您的Roth IRA供款，但指定為2019納稅年度，您只需等到2024年1月1日，即可提取您的Roth IRA免稅收入，假設您至少59歲½ 歲。

隨著羅斯愛爾蘭共和軍轉換，5年的時鐘開始於1月1日的一年，你作出了轉換。而對於繼承的Roth IRAs，它始於原始所有者首次出資時，而不是賬戶透過繼承進行轉移時。

請註意，您可以為2020納稅年度至2021年5月17日的個人退休賬戶供款，而不是4月15日，因為美國國稅局為應對COVID-19流行病提供了延期。

合格分配

合格的分配是免稅和免罰款的。就美國國稅局而言，如果您的賬戶符合五年期規定，並且取款是：

• 在你59歲當天或之後½.
• 因為你有永久性殘疾。
• 由受益人或你的遺產在你死後作出。
• 用於購買、建造或重建你的第一個家（一生最多10000美元）。

非限定分配

非合格分配是指不符合美國國稅局合格分配準則的提款。你將按你的普通所得稅稅率繳納所得稅，再加上10%的罰款。

但是，如果以下例外情況之一適用，您可能無需支付10%的罰款：

• 你得到了一系列基本相等的分佈。
• 您未支付的醫療費用超過調整後總收入（AGI）的10%。
• 你失業後要付醫療保險費。
• 分配是由於國稅局徵收。
• 你在接受合格的預備役軍人分配。
• 你需要錢來進行災難恢復。
• 你是為了支付合格的教育費用。
• 你要支付生育或領養費用，高達5000美元。

以下是羅斯IRA的撤軍規則：