綜合綜合預算調節法案（COBRA）是一項醫療保險計劃，允許符合條件的員工及其家屬在員工失業或工作時間減少時繼續享受醫療保險。下麵，我們將探討COBRA的基本細節、工作原理、資格標準、優缺點以及其他特性。...
綜合綜合預算調節法案（COBRA）是一項醫療保險計劃，允許符合條件的員工及其家屬在員工失業或工作時間減少時繼續享受醫療保險。下麵，我們將探討COBRA的基本細節、工作原理、資格標準、優缺點以及其他特性。
關鍵要點
- COBRA是《綜合預算調節法案》的縮寫，該法案為符合條件的僱員及其家屬提供了在僱員失業或工作時間減少時繼續購買健康保險的選擇。
- 擁有20名或20名以上全職同等僱員的僱主通常被要求提供COBRA保險。
- 根據適用的情況，COBRA提供的健康保險的有效期為18或36個月。
- COBRA保險的成本通常很高，因為新失業的個人支付了全部保險費用（僱主通常為僱員支付相當一部分醫療保險費）。
- 如果您在2020年冠狀病毒大流行期間因失業而失去了健康保險，您有資格在聯邦交易所獲得“特殊註冊”期，這給您60天的註冊時間。這可能是一種比眼鏡蛇更便宜的醫療保險選擇。
- 2021年《美國救援計劃法》（ARPA）規定，從2021年4月1日到2021年9月30日，符合條件的個人可享受100%的COBRA保險。
什麼是cobra續保(cobra continuation coverage)？
在美國，那些擁有50名或50名以上全職員工的大型僱主，需要透過支付部分保險費，為符合條件的員工提供醫療保險。如果僱員因各種原因（例如被解僱或每週工作小時數低於最低限度）而沒有資格領取僱主的健康保險福利，僱主可以停止支付僱員的健康保險費份額。在這種情況下，COBRA允許僱員及其家屬在有限的時間內保留相同的醫療保險，只要他們願意自己支付。
作為
根據COBRA，必須向前僱員、配偶、前配偶和受撫養子女提供按團體費率繼續購買健康保險的選擇，否則將被終止。雖然這些人透過COBRA支付的醫療保險費用可能比他們作為僱員支付的要多（因為僱主將不再支付一部分保險費），但COBRA的費用可能比個人醫療保險計劃的費用要低。
需要註意的是，COBRA是一個健康保險專案，計劃可能涵蓋處方藥、牙科治療和視力護理的費用。它不包括人壽保險和殘疾保險。
符合眼鏡蛇健康保險資格
對於不同的僱員和其他可能有資格獲得COBRA保險的個人，有不同的標準。除了滿足這些標準外，符合條件的員工通常只能在特定的符合條件的事件之後獲得COBRA保險，如下所述。
擁有20名或20名以上全職同等僱員的僱主通常被要求提供COBRA保險。非全日制僱員的工作時間可以合併在一起，形成一個全日制同等僱員，這就決定了COBRA對僱主的總體適用性。COBRA適用於私營部門僱主提供的計劃以及大多數地方和州**贊助的計劃。聯邦僱員受類似於COBRA的法律保護。
此外，許多州都有類似COBRA的地方法律。這些通常適用於僱員少於20人的僱主的健康保險公司，可以稱為迷你眼鏡蛇計劃。
COBRA合格員工必須在合格事件發生前一天參加公司贊助的團體健康保險計劃。保險計劃的有效期必須超過僱主上一日曆年典型工作日的50%。
僱主必須繼續為其現有僱員提供健康計劃，使離職僱員有資格獲得COBRA。如果僱主停業或僱主不再為現有僱員提供醫療保險（例如，如果僱員人數降至20人以下），離職僱員可能不再有資格享受COBRA保險。
符合條件的事件必須導致員工的健康保險損失。合格事件的型別決定了合格受益人的名單，每種型別的受益人的條件也各不相同。
員工
如果發生以下情況，員工有資格獲得COBRA保險：
- 自願或非自願失業，如2020年的冠狀病毒大流行（嚴重不當行為除外）
- 工作時間的減少導致僱主保險的損失
配偶
除上述兩項針對員工的資格認證活動外，如果滿足以下條件，他們的配偶可以自行獲得COBRA保險的資格：
- 參保員工有權享受醫療保險
- 與受保員工離婚或合法分居
- 受保員工死亡
員工或受益人必須在離婚、合法分居或子女失去受撫養地位的情況下通知計劃。
依親子女
受扶養子女的資格認證活動通常與配偶的資格認證活動相同，只增加一項：
僱主必須在適用於僱員的合格事件發生後30天內通知計劃。如果符合條件的事件是離婚、合法分居或子女失去受撫養地位，僱員或受益人必須通知計劃。
cobra福利和可用範圍
對於符合條件的候選人，COBRA規則規定提供的保險範圍與僱主向其現有僱員提供的保險範圍相同。在職員工計劃福利的任何變動也將適用於合格受益人。所有符合條件的COBRA受益人必須被允許做出與非COBRA受益人相同的選擇。基本上，現行僱員/受益人的保險範圍與COBRA規定的前僱員/受益人完全相同。您必須在至少60天內選擇是否選擇續保。即使你放棄保險，如果是在60天的選舉期內，你也可以改變主意。
自資格賽之日起，COBRA的承保範圍將根據適用情況延長18個月或36個月。如果家庭中的任何一個合格受益人殘疾並符合某些要求，或者如果可能發生第二個符合條件的事件，包括受保員工死亡、受保員工與配偶合法分居，則有資格延長18個月的最長續保期，根據該計劃，有權享受醫療保險或喪失受撫養子女身份的受保員工。
眼鏡蛇健康保險費用
“團體費率”一詞可能被錯誤地認為是一種折扣優惠，但實際上，它可能是相對昂貴的。在**期內，僱主通常支付實際醫療保險費的很大一部分（例如，僱主可以支付80%的保險費），而僱員支付剩餘的部分。**後，個人需要支付全部保險費，有時可能會額外支付2%的管理費。對於沒有經歷過資格賽的員工，成本不得超過計劃成本的102%。
因此，儘管在離職後期間，COBRA繼續計劃提供了集團費率，但與以前的保險成本相比，前僱員的成本可能會大幅增加。從本質上講，費用是不變的，但必須完全由個人承擔，僱主不出資。
COBRA可能仍然比其他個人醫療保險計劃便宜。重要的是將其與前僱員根據《平價醫療法》可能有資格獲得的保險進行比較，特別是如果他們有資格獲得補貼的話。僱主的人力資源部門可以提供準確的成本細節。
如果您在2020年冠狀病毒大流行期間因失業而失去了醫療保險，您有資格在聯邦交易所獲得“特殊註冊”期，這給您60天的註冊時間。這可能是一種比眼鏡蛇更便宜的醫療保險選擇。
提前終止cobra保險
在下列情況下，COBRA保險可能提前終止：
- 未按時交保費
- 僱主停止維持任何集團健康計劃
- 在另一個集團健康計劃下獲得保險的合格受益人（例如，與新僱主一起），有資格獲得醫療保險福利，或從事不當行為（如欺詐）
眼鏡蛇保險的利弊
選擇COBRA保險的個人可以繼續使用相同的醫生、健康計劃和醫療網路提供商。COBRA受益人還保留對先前存在的疾病和任何常規處方藥的現有保險。該計劃的成本可能低於其他標準計劃，而且它比保持未投保要好，因為它提供了一種保護，以防在發生任何疾病時支付高額醫療費用。
儘管如此，重要的是要記住眼鏡蛇的缺點。其中一些最突出的問題包括完全由個人承擔的高額保險費用、COBRA規定的有限保險期以及對僱主的持續依賴。如果僱主選擇中止保險，前僱員或相關受益人將無法再獲得COBRA。
如果僱主改變健康保險計劃，眼鏡蛇受益人將不得不接受這些改變，即使改變後的計劃不能提供最適合個人需要的。例如，新計劃可能會改變覆蓋期和可用服務的數量，可能會增加或降低免賠額和共同支付額。
基於這些原因，有資格獲得COBRA保險的個人應權衡COBRA與其他可用個人計劃的利弊，以選擇最合適的方案。
一個潛在的眼鏡蛇受益人也可以探索，例如，他們是否有資格獲得公共援助計劃，如醫療補助或其他國家或地方計劃。然而，這類計劃可能僅限於低收入群體，與其他計劃相比，可能無法提供最佳的護理和服務。
健康的人可以選擇低成本的醫療折扣計劃。但這些計劃不算作保險範圍，這可能導致未來很難獲得醫療保險，因為簽署其中一項計劃意味著保險範圍被認為已經中斷。
管理高眼鏡蛇溢價
如果您正在考慮COBRA保險範圍，但您擔心透過該計劃的保險範圍成本與僱主支援下的保險成本之間的差異，那麼需要記住一些重要的考慮因素。
當你失業時，你通常會失去你的彈性支出賬戶（FSA）。如果你面臨失業的威脅，你可以在失業前將你全年的供款用於金融****局。例如，如果你本打算在一月份繳納1200美元，而你的FSA工資中只扣了100美元，那麼你仍然可以把你計劃繳納的1200美元全部花掉，比如說，去看所有的醫生，立即開完所有的處方。
選擇COBRA後，您可以在僱主的年度開放註冊期間更改您的計劃，並選擇較便宜的計劃，如首選提供商組織（PPO）或健康維護組織（HMO）。
如果有，合格的個人可以利用稱為健康保險稅收抵免（HCTC）的可退還稅收抵免來支付高達72.5%的合格健康保險費，包括COBRA續保。HCTC計劃原定於2020年12月31日到期，但美國國稅局（IRS）已將該計劃延長至2021年12月31日。
減稅還可能有助於減輕保費上漲帶來的負擔。在提交年度納稅申報表時，您可以在聯邦納稅申報表中扣除超過調整後總收入（AGI）7.5%的COBRA保費和其他醫療費用（但您必須在附表A中列出您的扣除額）。
你可以透過減少其他醫療費用來實現額外的節約，比如改用仿製藥或以折扣價購買更多的藥品，以及參觀低成本社群或零售診所以獲得基本的醫療保健服務。
最後，你可以利用你的健康儲蓄賬戶（HSA）的資金支付COBRA保費以及醫療費用，這可以大大減少失去健康保險福利的痛苦。
需要註意的是，及時支付COBRA保費對於在您的資格有效期內保持保險範圍至關重要。首次保險費應在您選擇COBRA之日起45天內支付，未能支付可能導致您失去COBRA權利。付款通常被設計為覆蓋一段追溯期，追溯到保險損失之日和確定資格的合格事件之日。
如果您未按時支付COBRA款項，但您在該保險期的寬限期內支付了，則您的保險可能會被取消，直到收到付款為止，屆時保險將恢復。
你可以用你的健康儲蓄賬戶 (支付眼鏡蛇保險費以及醫療費用，這可以大大減少失去健康保險福利的痛苦。
**對眼鏡蛇的管轄權
聯邦**的幾個機構負責管理眼鏡蛇的保險範圍。目前，勞工部和財政部對私營部門的集團健康計劃保持管轄權，而衛生和公共服務部負責公共部門的健康計劃。然而，這些機構不一定大量參與申請COBRA保險或繼續保險計劃的相關方面的過程。
勞工部的監管責任包括法律規定的COBRA要求的披露和通知。醫療保險和醫療補助服務中心為公共部門僱員提供有關COBRA規定的資訊。
2009年的《美國複蘇和再投資法案》擴大了COBRA的適用範圍，併在長達9個月的覆蓋期內將符合條件的個人的比率降低了65%。本報道截止2009年12月31日。
拜登總統於2021年3月11日簽署的《2021年美國救援計劃法案》（ARPA）包含一項規定，從2021年4月1日起，到2021年9月30日止，提供100%的COBRA保費補貼。僱主透過醫療保險稅收抵免收回保費。
如果您因工時減少或非自願終止**關係而失去保險，您有資格享受COBRA保費補貼。您的僱主必須將在六個月補貼期內享受COBRA保險的“符合援助條件的個人”視為已全額支付保費。但是，如果您有資格享受其他團體健康計劃或醫療保險，您將失去享受COBRA補貼的資格。您需要自行申報您在COBRA計劃中的其他保險資格，否則將面臨稅務處罰。
申請cobra保險
為了開始COBRA保險，個人必須確認他們有資格根據上述要求獲得援助。通常情況下，符合條件的個人會收到僱主或健康保險公司的一封信，其中概述了COBRA福利。有些人覺得這種通知很難理解，因為它包含了大量必需的法律資訊和語言。如果您在確定是否有資格申請COBRA或如何透過該計劃開始承保方面有任何困難，請聯絡健康保險公司或您前僱主的人力資源部門。
對於沒有資格申請COBRA或正在尋找替代方案的個人，還有其他選擇，例如配偶的健康保險計劃。
對於不符合COBRA標準或正在尋找替代品的個人，還有其他選擇。在某些情況下，配偶的健康保險計劃可能是一種可能性。或者你可以在聯邦健康保險市場或州健康保險市場上探索你的選擇。失去工作將開啟一個特殊的入學期。
如上所述，醫療救助計劃和其他短期政策的設計，為那些經歷了一個缺口的健康保險也可以為您。醫療保險專業人士通常不鼓勵個人選擇完全不參保，因為嚴重不利的可能性很高，特別是在不確定的時間。幸運的是，符合COBRA保險條件的個人至少有60天的時間來選擇參加該計劃。
底線
如果你失去了僱主贊助的健康福利，COBRA是一個保留健康保險的方便選擇，有時它也是最好的選擇。然而，成本往往很高，而且計劃並不總是最適合個人或家庭的需要。
