12大非稅收入來源

你透過工作或投資獲得的大部分收入都要繳納聯邦所得稅，在某些情況下還要繳納州稅。但有些收入類別可以免徵所得稅。以下是每個納稅人都應該知道的12條。...

你透過工作或投資獲得的大部分收入都要繳納聯邦所得稅，在某些情況下還要繳納州稅。但有些收入類別可以免徵所得稅。以下是每個納稅人都應該知道的12條。

關鍵要點

你的大部分收入可能是應稅的，但聯邦和州稅法提供了一些例外。
各州徵收所得稅的方式各不相同，有些州根本不徵收所得稅。
某些投資還可以提供免稅收入，包括市政債券利息和羅斯退休賬戶供款實現的收入。

1.殘疾保險金

如果您的僱主為保單支付了保費，則殘疾福利應納稅。但是，有些類別的殘疾福利是不可徵稅的：

您從補充保險中獲得的任何福利您透過您的僱主用您自己的稅後美元購買的殘疾保險。
您從用稅後美元購買的私人殘疾保險計劃中獲得的任何福利。
工人賠償金。
對身體傷害或身體疾病的補償（但不是懲罰性的）賠償，對身體部分或功能的永久性損失或喪失使用的賠償，或對永久性毀容的賠償。
公共福利機構的殘疾津貼福利基金。
無過錯汽車保險單項下的傷殘津貼，用於因受傷而喪失收入或收入能力。

2.僱主提供的保險

國稅局說“在大多數情況下，您的僱主向您提供的意外或健康保險的價值不包括在您的收入中。“這可能是您的僱主透過第三方（如安泰或藍十字）提供的健康保險，或透過健康報銷安排（HRA）提供的醫療保險和報銷。僱主提供的長期護理保險也不徵稅。

此外，僱員對僱主提供的高達5萬美元的團體定期人壽保險不納稅。但是，如果僱主支付的此類保險費用超過5萬美元，則超額保險的費用減去僱員支付的任何金額後，應向僱員徵稅。

3.健康儲蓄賬戶（HSA）

同樣在醫療福利類別中，來自健康儲蓄賬戶（HSA）的分配不徵稅，只要用於合格費用。健康儲蓄賬戶只適用於參加高免賠額健康保險計劃的個人。

4.人壽保險賠付

如果所愛的人死了，留給你一份人壽保險金，這筆收入一般不徵稅。然而，這條規則也有例外。此外，如果您兌現或轉換您自己的人壽保險單，可能會涉及一些稅務問題。

5.七個州的收入

各州徵收所得稅的種類和稅率各不相同。阿拉斯加州、佛羅裡達州、內華達州、南達科他州、得克薩斯州、華盛頓州和懷俄明州七個州根本沒有所得稅。新罕布什爾州和田納西州只對利息收入和股息徵稅，不對工資和薪金所得徵稅(田納西州計劃在2021年1月1日或之後開始的納稅年度廢除該稅。一些州也免除養老金和社會保障收入的稅收，儘管兩者都是在聯邦一級徵稅。

6.在六個州賺取的企業收入

據稅務基金會稱，內華達州、俄亥俄州、得克薩斯州、華盛頓州、南達科他州和懷俄明州六個州沒有企業所得稅。然而，內華達州、俄亥俄州、德克薩斯州和華盛頓州確實對公司的總收入徵稅。南達科他州和懷俄明州都不徵稅。

7.**主要住宅

符合美國國稅局所有權和使用測試的個人和已婚夫婦，也就是說，他們在過去五年中至少有兩年擁有自己的房子，並且在過去五年中至少有兩年作為主要居所居住，可以從他們的收入中扣除高達250000美元（個人）或500美元，000（對於共同申報的已婚夫婦）**房屋時的資本收益。

8.財務饋贈

根據美國國稅局的規定，金融禮物的送禮人，而不是接收人，可能要繳納禮物稅。目前，每位受贈者每年最多15000美元的禮品可免稅。2020年和2021年的納稅年度也是如此。贈送禮物的夫婦可以將這一金額翻一番，達到3萬美元。雖然受贈人不必為禮物本身繳納所得稅或禮物稅，但禮物產生的任何收入（如股票股息）都是應納稅的。

財務禮物一般不被視為收入，但如果禮物金額超過15000美元，送禮者可能需要繳納禮品稅。

此外，以下型別的禮品被視為完全免稅：

學費或醫療費用替別人付的。
政治捐款。
給慈善機構的禮物。與其他型別的禮物不同，慈善捐贈也可以免稅。請註意，2020年有特別規定。
這一規定的一個重要例外是僱主的財務禮物，如現金或禮品卡。這些通常被認為是附加福利，而不是禮物，被視為應納稅所得額。然而，價值適中的禮物，如節日水果蛋糕，不常贈送，被認為是最低限度的福利，不徵稅。

9.繼承

遺產不被視為應稅收入。但是，超過一定規模的房產可能要繳納房產稅，房產稅由房產本身支付。無需納稅的金額，即遺產稅免稅額，個人為1158萬美元，夫婦為2316萬美元，翻了一番（截至2020年）。 2021年，遺產稅免稅額升至1170萬美元。超過免稅額的任何金額都要納稅。

10.市政債券利息

大多數時候，當你投資債券時，你必須為從債券中獲得的收入繳納聯邦和州稅。一個例外是由州和其他**實體發行的市政債券。他們的收入通常在聯邦一級免稅，如果你住在債券發行地的州，州和地方一級也免稅。無論您是投資於個人市政債券，還是透過市政債券基金或ETF購買市政債券，此項免稅政策均適用。美國國庫券、票據和債券的利息收入須繳納聯邦所得稅，但不必繳納州和地方所得稅。

市政債券通常比其他型別的債券支付較少。但是，根據你的稅率等級，他們可能提供比應稅同行更好的稅後回報。