有幾種方法可以從你的小企業收入中扣除業務費用，以降低你的稅單。在某些情況下，業務扣除可以減少你的收入在美元對美元的基礎上。您也可以扣除在業務啟動階段發生的某些費用，但規則並不像扣除運營費用那樣簡單。要瞭解創業扣除額是如何工作的，你需要知道哪些費用是可以扣除的，以及如何在納稅時扣除。

關鍵要點

• 美國國稅局允許對建立、啟動和設立企業進行某些稅收減免。
• 如果企業沒有騰飛，你也無法啟動，你就不能申請啟動成本。

允許的業務啟動扣除額

開始一項新的事業是非常令人興奮的。儘管伴隨著創業者的熱情，但要想讓一個新的企業運轉起來還是要付出一定的代價。你可以根據這些費用來減少你的納稅額。美國國稅局（IRS）允許在三個特定類別的企業啟動成本中扣除某些稅款：

1. 建立企業：這些是與調查建立活躍貿易或企業相關的成本，包括可行性研究、市場和產品分析、調查競爭、審查勞動力供應、選址差旅以及建立新企業所涉及的其他成本。
2. 啟動業務：這包括與業務運營相關的任何成本，包括招聘、**和培訓員工、與供應商的安全相關的費用、廣告和專業費用。裝置採購成本不包括在內，因為它們是按照正常業務扣除規則折舊的。
3. 企業組織成本：這些是將企業設立為法人實體的成本，如公司、有限責任公司（LLC）或合夥企業。這些費用將包括州和法律費用、董事費用、會計費用以及組織會議的費用。

有一件事你必須記住。如果你真的開業了，你就只能登出這些費用。這意味著，企業沒有真正起步所產生的任何成本都不符合扣除條件。

如何辦理創業扣款

儘管您可以扣除與您的業務相關的某些啟動成本，但可能會有限制。創業階段產生的業務費用第一年最高可扣除5000美元。如果您的費用為50000美元或更少，則此限制適用。 因此，如果你的創業費用超過5萬美元，你的第一年扣除額將減少超過5萬美元的數額。

例如，如果你的創業費用總計53000美元，你第一年的扣除額將減少3000美元至2000美元。如果你的費用超過55000美元，你將完全失去扣除額。然後，您可以攤銷剩餘費用，並從運營的第二年開始，在15年內等額分期扣除。

在你的稅單上申請扣除

如果您選擇第一年扣除，則需要在您的營業稅表上申報。這將是個人獨資企業的附表C，合夥企業或S公司的K-1，或公司納稅申報表的表格1120。在隨後的幾年中，攤銷扣除額在表格4562“折舊和攤銷”中提出索賠。

如果您是獨資企業，扣除額將結轉到您的附表C中的其他費用項下，或者結轉到您的合夥企業或企業所得稅表格中。在整個攤銷期間，您可以繼續在其他費用項下索賠。

你應該什麼時候申請扣除額？

企業啟動扣減可以在企業開始活躍的納稅年度申請。但是，如果您預計前幾年會出現虧損，請考慮攤銷扣除額以抵消以後幾年的利潤。這需要在你工作的第一年提交國稅局表格4562。 您可以從不同的攤銷計劃中進行選擇，但一旦選擇了一個計劃，就不能更改它。在做出這個決定之前，請諮詢您的稅務顧問。

在你決定申請啟動費用之前，一定要諮詢合格的稅務專家或稅務顧問。

如果你不創業怎麼辦？

如果你花錢研究建立一個企業，但後來決定不前進，你發生的費用將被視為個人成本。不幸的是，這些費用是不能扣除的。但是，您在嘗試創業時發生的費用可能屬於資本支出，您可以將其作為資本損失進行索賠。

底線

登出創業費用遠不如扣除創業費用那麼簡單。一旦你的生意開始了，這一點尤其正確。儘管你可能會覺得你對這個過程有足夠的瞭解，但諮詢一位專門從事小企業稅務的稅務顧問總是一個好主意。這個人可以幫助你剋服任何障礙，使你得到正確的稅務時間。