資產積累是指透過收益、儲蓄和投資回報而持有的金融資產的增加。資產積累可以用投資的貨幣價值、再投資的收入額或所擁有資產價值的變化來衡量。...
什麼是資產積累(asset accumulation)？
資產積累是指透過收益、儲蓄和投資回報而持有的金融資產的增加。資產積累可以用投資的貨幣價值、再投資的收入額或所擁有資產價值的變化來衡量。
關鍵要點
- 資產積累是儲蓄和增加金融資產的過程，包括收入、儲蓄和房地產等資產。
- 資產積累通常是指反映在紙面上的非實物資產，如財產契約、股票、債券、退休賬戶和銀行存款。
- 對於個人投資者來說，最常見的資產積累形式是退休計劃，它分為固定收益或固定繳款。
- **透過對退休計劃減稅鼓勵資產積累；其中包括個人所得稅，即在節餘資金提取之前不應繳稅。
瞭解資產積累
資產積累通常是指以紙面形式呈現的非實物金融工具的積累，產生利潤、利息、租金、特許權使用費、費用或資本收益。這些資產透過合同索賠而非有形質量獲得價值。非實物金融工具的例子包括股票、銀行存款和債券。
資產積累也可以不太常見地指有形生產資料的積累，如工廠或研發，以及非生產性實物資產，如房地產。
資產積累和報廢
退休計劃是個人投資者最常用的資產積累方法。在美國，退休計劃通常分為固定收益或固定繳款計劃。在固定收益計劃中，資產積累決策主要由養老基金管理人處理，包括籌集資金、進行投資和投資回報的再投資。不存在每個參與者的單獨帳戶。
在固定繳款計劃中，每個參與者都有一個賬戶，資產積累決策，包括儲蓄多少以及如何投資或再投資，都由每個參與者處理。
一些退休計劃，如現金餘額計劃，結合了固定福利和固定繳款計劃的特點。
鼓勵資產積累的稅收減免
退休計劃通常由**給予稅收減免，以鼓勵資產積累。最常見的情況是，向退休賬戶繳納的錢在繳納時不作為收入徵稅。在僱主提供計劃的情況下，僱主可以從繳納的金額中扣除稅款，就好像它是正常的僱員薪酬一樣。這被稱為稅前供款，允許的金額因退休計劃型別的不同而有很大差異。
另一個顯著的優點是，該計劃中的資產透過投資而增長，而不必對年度增長徵稅。一旦這筆錢被提取出來，它將作為提取當年的收入全額納稅。
Roth IRA和Roth 401（k）計劃提供的稅收優惠基本上與大多數退休計劃相反。對Roth IRAs和Roth 401（k）s的供款必須使用已作為收入徵稅的資金。從賬戶中提取的款項由免稅納稅人接收。
