什麼是401（k）貸款(a 401(k) loan)？

401（k）貸款是針對401（k）退休儲蓄計劃借入的資金。從你自己的401（k）貸款不會影響你的信用，也不需要信用檢查，因為賬戶中的剩餘資產被用作抵押品。對於允許貸款的計劃，貸款必須在規定的期限內還清，並附帶利息。

關鍵要點

• 一些僱主允許參與者從401（k）賬戶借款，但對借款金額有限制。
• 401（k）貸款不會影響借款人的信用，也不需要信用檢查。
• 如果你拖欠貸款，你將支付所得稅的錢提取，也可能受到提前提取罰款。
• 根據計劃，如果借款人有未償貸款，他們可能無法作出貢獻。

401（k）貸款的工作原理

對於關鍵的短期需求，從401（k）賬戶借款可能是一個更好的選擇，而不是在某些情況下允許的困難提款或高息銀行貸款。任何從401（k）賬戶借款都是免稅的，只要你按時還貸。而且利息是你自己付的，不是銀行。

你不必在報稅表上申請401（k）貸款。只要貸款及時還清，某些計劃所附帶的利息是唯一的稅務後果。“利息”一詞有點誤導，因為資金會回到參與者自己的賬戶。

借款人必須使用稅後美元償還貸款，包括利息。這意味著**對其中的一部分徵稅，兩倍於借款人在退休時使用賬戶時再次支付的所得稅。然而，401（k）利率通常是適度的，所以雙重徵稅的影響可以忽略不計。只有當借款數額較大，並且在幾年內償還時，這才是重要的。

美國國稅局允許貸款50000美元或50%的既得利益餘額，以較少者為準。一個例外是當既得餘額低於10000美元時。在這種情況下，只要既得賬戶價值至少為10000美元，你就可以借到10000美元。每個計劃都有自己的貸款限額，根本不需要提供貸款，因此請向你的僱主瞭解具體情況。

2020年3月27日，前總統特朗普簽署協議

舉個例子（在傳統的非冠狀病毒規則下），如果你的既得利益餘額是15000美元，你可以借10000美元，因為50%只有7500美元。然而，如果你的餘額是120000美元，你最多可以借50000美元。隨著《關懷法案》的出臺，你可以從這120美元中借100000美元，但前提是你的收入受到冠狀病毒大流行的影響。

拖欠401（k）貸款

對於拖欠401（k）貸款的借款人來說，稅收後果是重大的。除2020年受感染的COVID外，那些年齡小於59歲的人½ 除支付未清餘額的所得稅外，年滿30歲者將被處以10%的提前支取罰款。

假設你還不到59歲½, 拖欠未償餘額為10000美元的貸款，有效稅率為15%。在您提交年度納稅申報表時，您將欠**1000美元的提前取款罰款和1500美元的所得稅（否則將推遲到退休）。一年之內，這1萬美元就降到了7500美元。

401（k）貸款風險

有些計劃不允許參與者在有未償貸款的情況下進行計劃供款。如果你用五年的時間來償還貸款，你將不會在你的401（k）計劃中節省任何東西。這也意味著，這將不會受益於向你的退休賬戶付款的稅收優惠。

你還將錯過任何匹配的貢獻，你的僱主可能會提供，而你正在償還貸款。

401（k）貸款與提款

這是很重要的，以確定你的能力償還401（k）貸款前繼續。大多數規劃者建議，除非你再也付不起房租、房貸、水電費或雜貨費，否則就要保持你的儲蓄完好無損。

簡言之，如果你需要資金，並有信心償還貸款，最小的稅務後果和能力，以填補你的帳戶與利息可以使這些貸款是一個可行的選擇。