什么是401（k）贷款(a 401(k) loan)？

401（k）贷款是针对401（k）退休储蓄计划借入的资金。从你自己的401（k）贷款不会影响你的信用，也不需要信用检查，因为账户中的剩余资产被用作抵押品。对于允许贷款的计划，贷款必须在规定的期限内还清，并附带利息。

关键要点

• 一些雇主允许参与者从401（k）账户借款，但对借款金额有限制。
• 401（k）贷款不会影响借款人的信用，也不需要信用检查。
• 如果你拖欠贷款，你将支付所得税的钱提取，也可能受到提前提取罚款。
• 根据计划，如果借款人有未偿贷款，他们可能无法作出贡献。

401（k）贷款的工作原理

对于关键的短期需求，从401（k）账户借款可能是一个更好的选择，而不是在某些情况下允许的困难提款或高息银行贷款。任何从401（k）账户借款都是免税的，只要你按时还贷。而且利息是你自己付的，不是银行。

你不必在报税表上申请401（k）贷款。只要贷款及时还清，某些计划所附带的利息是唯一的税务后果。“利息”一词有点误导，因为资金会回到参与者自己的账户。

借款人必须使用税后美元偿还贷款，包括利息。这意味着**对其中的一部分征税，两倍于借款人在退休时使用账户时再次支付的所得税。然而，401（k）利率通常是适度的，所以双重征税的影响可以忽略不计。只有当借款数额较大，并且在几年内偿还时，这才是重要的。

美国国税局允许贷款50000美元或50%的既得利益余额，以较少者为准。一个例外是当既得余额低于10000美元时。在这种情况下，只要既得账户价值至少为10000美元，你就可以借到10000美元。每个计划都有自己的贷款限额，根本不需要提供贷款，因此请向你的雇主了解具体情况。

2020年3月27日，前总统特朗普签署协议

举个例子（在传统的非冠状病毒规则下），如果你的既得利益余额是15000美元，你可以借10000美元，因为50%只有7500美元。然而，如果你的余额是120000美元，你最多可以借50000美元。随着《关怀法案》的出台，你可以从这120美元中借100000美元，但前提是你的收入受到冠状病毒大流行的影响。

拖欠401（k）贷款

对于拖欠401（k）贷款的借款人来说，税收后果是重大的。除2020年受感染的COVID外，那些年龄小于59岁的人½ 除支付未清余额的所得税外，年满30岁者将被处以10%的提前支取罚款。

假设你还不到59岁½, 拖欠未偿余额为10000美元的贷款，有效税率为15%。在您提交年度纳税申报表时，您将欠**1000美元的提前取款罚款和1500美元的所得税（否则将推迟到退休）。一年之内，这1万美元就降到了7500美元。

401（k）贷款风险

有些计划不允许参与者在有未偿贷款的情况下进行计划供款。如果你用五年的时间来偿还贷款，你将不会在你的401（k）计划中节省任何东西。这也意味着，这将不会受益于向你的退休账户付款的税收优惠。

你还将错过任何匹配的贡献，你的雇主可能会提供，而你正在偿还贷款。

401（k）贷款与提款

这是很重要的，以确定你的能力偿还401（k）贷款前继续。大多数规划者建议，除非你再也付不起房租、房贷、水电费或杂货费，否则就要保持你的储蓄完好无损。

简言之，如果你需要资金，并有信心偿还贷款，最小的税务后果和能力，以填补你的帐户与利息可以使这些贷款是一个可行的选择。